年度纳税筹划

一、企业所得税筹划要点

1. 规范收入确认

避免提前确认收入或虚增收入，严格按会计准则和税法规定操作，防止应纳税所得额虚高。

2. 充分扣除成本费用

确保取得合法凭证（如发票），并利用税法允许的扣除项目（如研发费用加计扣除）。

3. 活用税收优惠政策

二、个人所得税优化策略

1. 年终奖计税选择

2. 专项附加扣除

充分利用子女教育、住房贷款利息、赡养老人等扣除项，年均可减税数千元。

3. 补充公积金或理财

通过提高公积金缴存比例或投资免税理财产品（如教育储蓄）降低应税收入。

三、通用技巧与风险提示

如需行业或场景细化方案，可进一步结合《新税法下企业纳税筹划》等专业资料，或通过个税APP测算最优路径。