一、基础筹划方法
1. 纳税人身份选择：通过个体工商户/独资企业（缴纳个税）与法人企业（缴纳企业所得税）的差异进行筹划，或利用一般纳税人与小规模纳税人的增值税计税规则差异
2. 税收优惠政策利用：包括高新技术企业减免、西部大开发优惠、研发费用加计扣除等，需及时申请认定^[1][6][8]^
3. 会计政策调整：如选择加速折旧、合并报表、提取准备金等方式降低应纳税所得额
二、经营活动筹划
三、特殊场景策略
1. 企业组织形式调整：通过合并、分立或改制实现税负优化
2. 薪酬结构设计：增加非货币福利、股权激励等降低个税与企业成本
3. 资产配置技巧：如将停车场、游泳池等建为露天设施以避免房产税
四、风险提示
需确保所有筹划符合税法规定，避免虚开发票、违规确认收入等行为引发的稽查风险
