工资如何税务筹划

合理的工资税务筹划可以帮助员工和企业合法降低税负，提高实际收入。以下是基于最新政策的筹划方法：

一、充分利用专项附加扣除

2025年"一老一小"扣除标准已提升至3000元/月，叠加住房贷款、继续教育等7项扣除，可显著降低应纳税所得额。建议：

二、优化薪酬结构设计

1. 基础工资+年终奖组合：年薪36万元可设计为月薪1.8万元+年终奖14.4万元，年终奖适用10%税率

2. 分类计税收入：将部分工资转化为研发补贴、项目奖金等，避免税率跳档

3. 福利替代部分工资：住房公积金（可税前扣除）、商业保险等福利

三、合理利用税收优惠政策

四、企业端筹划建议

1. 引导员工完整填报专项附加扣除，某科技公司通过培训使员工人均年减税1200元

2. 高管薪酬可通过拆分基本工资与项目奖金，边际税率从45%降至25%

3. 建立企业年金制度，为员工提供补充养老保障

五、注意事项

通过以上方法，企业和员工可合法降低税负，某互联网公司高管通过收入结构调整实现单员工年节税超15万元。