1. 身份选择：年销售额未超500万元的企业可选择小规模纳税人身份，适用1%征收率（2023年延续政策）或月销售额10万元以下免征增值税。
2. 拆分业务：通过设立多个主体拆分业务，分别享受小微企业税收优惠（如季度30万免征额度）。
3. 行业政策：关注特定行业优惠（如服务行业可享“六税两费”减免）及地方税收洼地返还政策。
1. 额度管理：通过“收入延迟/提前法”均衡季度销售额，确保不超过30万免征额度。
2. 组合架构：高毛利业务保留小规模身份，低毛利业务转为一般纳税人，通过销售公司分层定价降低税负。
3. 结算方式：采用赊销、分期收款延缓收入确认时间，合理延迟纳税。
1. 成本列支：规范取得费用发票（如工资、办公支出），确保税前全额扣除。
2. 优惠政策：应纳税所得额≤300万元部分按5%税率（2023年政策），超300万元部分分段计税。
3. 费用分摊：合理分配研发、业务招待费等（不超过收入5‰）以降低税基。
1. 发票管理：小规模纳税人虽不可抵扣进项，仍需规范开票与留存备查。
2. 政策跟踪：密切关注增值税免征额度、所得税率调整等动态。
3. 内控审计：定期评估税务风险，避免违规避税行为。
> 提示：2025年需结合最新政策调整（如增值税免征额是否延续）动态优化方案。
