一、增值税筹划核心方法
1. 供应链优化
优先选择可开具增值税专用发票的供应商，确保进项税充分抵扣。
调整销售策略，通过高低税率产品组合平衡整体税负。
2. 政策红利利用
关注区域性税收返还政策，如在园区设立新公司可获增值税地方留存部分（50%）的70%-90%奖励。
适用加计抵减、行业性优惠（如高新技术企业）等政策。
3. 时间管理
合理延迟纳税期限，利用资金时间价值。
二、企业所得税筹划关键路径
1. 组织架构设计
通过子公司/分公司选择优化税负：子公司独立纳税可适用低税率地区优惠，分公司利润合并至母公司。
合伙企业模式可避免企业所得税，仅缴纳合伙人个税。
2. 成本费用调控
合规加大研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等税前扣除项目。
利用小微企业税率优惠（如年应税所得≤300万元按5%征收）。
3. 区域政策联动
在税收园区设立个体户/个独企业分包业务，核定综合税负可降至2.5%。
三、综合协同策略
业财融合：规范业务流程与票据管理，确保筹划方案落地。
动态合规：跟踪税法变动（如2025年新税法调整），及时调整筹划方案。
通过上述多维度筹划，企业可有效降低两大税种税负，同时需注意避免触碰法律红线。
