1. 一般纳税人与小规模纳税人选择：根据企业毛利率和可抵扣进项税额比例决定。当毛利率低于18.75%或可抵扣进项税额占销项税额比例超过81.25%时，一般纳税人税负更轻。
2. 身份转换：符合条件的一般纳税人可申请转为小规模纳税人，以适用较低征收率（但需注意进项抵扣限制）。
1. 供应商选择：优先与能提供增值税专用发票的供应商合作，确保进项税额充分抵扣^[1][5][7]^。
2. 采购策略：根据税率差异选择低税率供应商，或调整采购时间以平衡税负。
1. 销售方式调整：通过折扣销售、分期收款等方式降低销售额或延迟纳税时间。
2. 业务分拆：兼营不同税率业务时，分别核算销售额，避免从高适用税率。
1. 行业优惠：如软件、动漫等行业可享受增值税即征即退政策；出口企业适用退税政策。
2. 地区优惠：海南等地有特殊增值税政策，可结合地域特点筹划。
1. 发票管理：规范增值税发票开具、取得和保存流程，避免因票据问题导致抵扣失败。
2. 税务培训：提升财务人员对增值税政策的理解，确保筹划合规性。
结合企业所得税筹划，如合理列支成本、加速折旧等，实现整体税负优化。
> 注意：所有筹划需以合法合规为前提，避免虚开发票等违法行为。建议定期评估政策变化并调整方案。
