在对人力资源的管理过程中,我们必须要根据公司企业的发展状况,人力资源规划设计、建立科学规范的成本预算体系,为公司提高经济效益提供依据。为了更好地达到战略目标需要,就需要通过编制成本预算来实施。这是对公司、对员工都是很有好处的一件事。下面我们就一起来看一下人力资源成本预算方案如何编制?我们知道人力资本投资都是从人开始的,而现在人才的配置是很多公司在考虑的问题。公司所招聘到一些新员工,他们对于企业是否具有竞争力;工资如何确定这个员工是否在一个良好的岗位上;我们在招聘员工时是否能想到这些问题?如果一家企业没有能力保证招聘足够多高素质、有技能、优秀和敬业人员满足企业发展所需要的岗位,这样才能保证企业能够稳步发展。

一、目标预算

目标预算是对企业全年人力资源成本预算的一个整体概算,是全面估算出年度内企业人力资源成本支出总额,包括年度各项费用支出总额,并根据这些支出确定费用开支水平等。它不仅是一个长期计划,也是一个企业各部门计划实施管理活动的总预算。它是通过各种方法、手段和方法得到的年度经营结果计划和预算。它包括年度经营计划下所涉及到的各项费用开支总量。目标预算是按照公司发展战略和经营目标对年度人力资源支出进行设计和安排,并根据公司各项业务活动需要提出相应的经费开支水平。通过目标预算既可达到公司战略目标需要,又能使公司经营实现计划目标。

二、预算方法

所谓预算方法,是指按照企业的业务活动和各种财务数据,将一定时期内的资金成本、人力资源活动以及人力资源管理活动进行分解汇总,并与其他财务报表进行比较,将分析结果与预算结果相比较来确定资金成本消耗或者劳动力消耗标准的方法。这里所说的预算方法是指按企业实际经营活动所消耗资源或劳动力计算出企业生产或经营活动所需的资金项目和费用支出额加以计算和分析的方法。具体方法是由专业人员经过多次训练和试验所确定出来的最佳方法。预算方法中涉及到各个预算指标要素之间相互影响;各要素之间相互制约;每一个要素在各期预算中得到了准确可靠的反映;都是根据企业经营目标制定下来后,根据实际情况又加以分解形成一系列有系统、完整分析过程及各项统计指标,然后编制成预算项目书、成本预算计划表等主要表格;并且编制出来后及时报送企业有关部门和人员以供决策参考;同时也要建立相关预算制度、责任追究制度,将预算过程中可能出现的各种不确定因素予以规定和控制起来。我国现在使用最广泛、流传最广和实施效果良好的费用预算方法有两种:一种是对某一时期人力资源经费使用计划进行系统分析后编制成本预算;另一种是根据各期经费使用计划进行成本控制。

三、预算内容

要编制好人力资源预算,首先要明确预算的内容。作为企业人力资源规划中最重要的组成部分,人力资源预算是根据企业战略目标进行编制的。企业在制定预算时,需要根据企业的战略目标作出合理的规划设计,以达到最终实现战略目的。在制定预算时要考虑到人力资源规划目标和管理制度以及人员队伍结构特点。

四、绩效分析及措施

根据绩效管理指标,对其进行分析,包括:组织的绩效、工作过程中的绩效、员工对绩效指标的看法、员工对工作方式和工作结果的看法等。从各方面来看,对实现绩效管理目标所采取的措施是否达到了预期效果,如完成的比例有多少等。从企业的整体角度来看,在一定程度上是由各个职能部门来决定成本。根据公司各职能部门提供的数据计算出各员工所做出来项目。按项目进行费用分配计算,通过将项目分解到各部门管理人员来进行分析与设计。同时通过预算方案制定、沟通与交流等方式实现公司各职能部门业务目标和成本指标。