当前税务合规管理已从"税收筹划"正式更名为"税务合规计划"，这体现了国家从"优化税负"向"合规治理"的政策导向转变。以下是企业实施合规税务管理的要点：
一、政策导向变化
1. 名称调整：2025年5月1日起，"税收筹划"统一改称"税务合规计划"，强调合法合规属性，避免与"避税"概念混淆
2. 监管趋势：2025年税务稽查力度持续加强，企业应建立全流程合规机制
二、合规实施路径
（一）政策利用
? 高新技术企业可申请研发费加计扣除（最高100%）及15%企业所得税优惠税率
? 软件企业可享受增值税实际税负超3%部分即征即退政策
? 矿业企业可针对性适用资源税减免政策
（二）服务支撑
1. 税务机关提供"政策解读+风险预警+操作辅导"全链条服务
2. 新办企业可获取申报前精准辅导、申报中智能审核、申报后跟踪核查服务
3. 动态风险提示系统可预警"应享未享"等高频风险
三、风险防控要点
1. 绝对避免：虚开发票、阴阳合同等犯罪筹划手段
2. 谨慎对待：税收洼地政策，需核实政策稳定性
3. 重点防范：转移利润、滥用税收优惠等违法操作
四、企业实践案例
? 西藏玉龙铜业通过税务部门定制化服务，合规享受矿业权出让收益等政策
? 南京电动车经销商在"个转企"过程中接受专项辅导实现平稳过渡
? 武汉餐饮企业通过全景式风险提示挽回政策误享损失
建议企业建立"税务健康体检"机制，定期核查申报数据与业务实质的匹配度，必要时可寻求专业机构定制合规方案。当前西藏、江苏等地税务部门开展的合规经营宣传活动，也值得企业关注参与。
