北京 税收筹划

一、企业所得税优化方案

1. 高新技术企业优惠

符合条件的企业可享受15%优惠税率（一般企业25%），研发费用加计扣除比例最高达120%。

2. 中小微企业减免

年应纳税所得额≤300万元部分，适用5%-10%阶梯税率（2025年政策延续）。

3. 区域性政策

北京自贸区（如海淀、朝阳片区）提供财政返还，企业所得税最高返还地方留存的30%。

二、股权转让税务筹划

1. 合理定价策略

通过利润分配降低股权转让价格，减少应纳税所得额（例：1200万元转让价通过分配500万元利润后降至700万元计税）。

2. 税收洼地迁移

将企业注册地迁至房山创园等园区，可获增值税9%-12%、企业所得税8%的奖励。

三、增值税与发票管理

1. 行业性优惠

文化创意产业可申请增值税即征即退，制造业留抵退税比例提高。

2. 全电发票适配

需完成财务系统与税务平台对接，避免因发票异常触发稽查风险。

四、实操注意事项

建议企业结合自身行业和规模，优先适用北京特有的园区政策，并确保所有筹划符合税法合规性要求。