今天分享的是中国保险市场人力成本的研究，本文内容由百家号作者一起编辑整理，主要讲述了一种新的人力成本分析方法。“人力成本”，顾名思义，就是人在企业中所消耗的人力资源成本，即生产要素投入成本（简称“生产资本”),也就是生产要素的成本。这包括人员工资、社保和住房公积金，这些都为寿险产品在客户发生理赔后有资金用于补充承保时所需要的人力资源所占百分比。保险机构按照其保单价值支付给被保险人。健康险属于资金运用型保险中最主要和最重要的险种之一。它是以一定保费为前提，以一定期限内保险费率为主要偿付依据，为被保险人提供保证的一种经济行为。其本质是通过保险费或者现金收入来支付健康保险费用。因此如果能获取资金，也就能够支持企业的正常经营。”——《保险通论》

一、基本原理

人力成本是企业从事经营活动所需投入的生产要素，主要包括员工工资、社保费用、住房公积金、医疗费用等，主要与个人投入资本相关联，是最主要也是最重要的生产要素构成，也是企业经营发展所必需的生产要素，能为企业创造一定价值。影响人力成本最大因素是人力需求。人力要素包括人与人之间、人与组织之间的关系以及人与社会之间的关系。人力资源是指企业拥有并能够利用，或消耗能够提供必要人力资源（即劳动力）进行生产活动所需要的一切物质和能量。它包含人、劳动和资本四种构成要素：劳动、知识、技术、管理资本和其他生产要素。人力资源是影响生产要素投入和产出效率不可或缺的因素。它不仅与劳动者工资相关、与劳动者数量有关；而且也与经济运行密切相关。

二、测算方法

人力成本的计算采用国际比较人力成本理论，根据中国保监会2007年发布的《健康险业务统计指标》，从保险费率、附加险费率、新业务收入率、总保费收入率等指标对中国寿险市场情况进行了统计和分析。综合以上数据得出人力成本公式：即：费用率=(费率-成本)/保费收入/费用率*100%;保费收入/费用率:5%;保险费率:2%;总费率:0;费用率为费率调整后综合费率调整系数，是指通过调整相关系数计算得出的综合费率结果。即：各分项费率之比=费率调整系数。费率调整系数:3.46%-2.59%。

三、结论及分析

本文将人力成本看作是企业在经营过程中的成本，并使用该分析方法计算出中国健康险行业员工平均工资和养老保险的支出。该两项花费在健康险行业中是不可忽略的部分。在所有行业中，保险公司及其分支机构（见表1)的员工数量（截至2018年7月）占全国保险销售总规模(12万亿元 RMB)的比重为77.8%,为所有行业平均水平的两倍，而保费收入仅占全国保险市场总收入的11.3%,这一比例还很低。根据本文提出地对人力成本进行了一个回归。可以发现，保险业存在两个明显的趋势：第一，随着市场规模、产品和服务水平的不断提高，新产品开发和销售成为了一种趋势：新产品越来越多在销售人员的增加；市场上也出现了以“人海战术”而不是“精准营销”见长的险企。所以我们可以预测这类现象是否将会对中国保险行业造成影响。第二个趋势是企业和保险业竞争日益激烈。这种情况下，健康险行业就需要提高人力资源开发效率以满足新形势下客户需求；也有可能进一步提高生产资本投资回报率。这是因为一方面新产品可以带来显著的利润和市场份额，但另一方面也会导致人力成本随之增加。因此本文使用了人力成本分析方法来评估该行业员工平均工资与养老保险收入中应由个人承担一部分（即人员购买保额时）。另外，它也将是下一次经济衰退期间可能出现的人口情况：“这意味着中国有更多人会面临失业状况，并有可能导致更多人生病”(P.S. Morning; General Positions; No.6)因此养老保险服务可以从其对工作中所产生的机会成本中扣除。虽然这一分析方法对于降低中国保险业内人力投入具有一定启发价值，但我们也希望对那些保险公司能够更加关注他们拥有最大客户群体所带来利润和其他业务利益部分（即公司员工薪酬）和其它影响可能是不太相同的人力资源成本结果等其他问题。为了更好地理解其中所蕴含着的风险，我们应该分析如何通过有效