企业纳税筹划少交税

一、利用税收优惠政策

1. 小型微利企业优惠：符合条件的企业（年应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元），所得税分段适用2.5%-5%税率。

2. 高新技术企业优惠：经认定的企业可享受15%企业所得税税率。

3. 行业特定优惠：如软件企业增值税超3%部分即征即退。

二、优化企业架构与业务模式

1. 拆分业务：将不同税率业务（如销售13%与技术服务6%）分开核算，降低整体税负。

2. 选择企业类型：个人独资企业免企业所得税，个税可核定征收（如上海崇明区核定至1%以下）。

3. 税收洼地注册：部分园区对增值税、企业所得税返还地方留存的50%-90%。

三、财务与税务管理技巧

1. 加速折旧：通过双倍余额递减法等增加前期成本，减少利润。

2. 费用合理列支：研发费用加计扣除（最高200%）、业务招待费标准内抵扣等。

3. 纳税人身份选择：小规模纳税人适用3%增值税率，一般纳税人可抵扣进项。

四、风险提示

需避免违规操作，如虚假拆分收入、隐匿收入等，否则可能面临补税、滞纳金及罚款。

建议结合企业实际情况咨询专业机构，确保筹划合法有效。