一、合法利用税收优惠政策
1. 行业优惠：高新技术企业可享受15%所得税率（较普通企业低10%），农林牧渔业免税，研发费用加计扣除。
2. 区域优惠：选择西部、经济特区等税收洼地注册，部分园区增值税/所得税返还比例达地留部分的40%-80%，或通过跨区域子公司分配利润。
3. 小微企业优惠：合理拆分业务，利用小微企业低税率政策。
二、企业架构与身份优化
组织形式：个体户/独资企业适用核定征收（最低0.15%所得税率），合伙企业避免双重课税。
纳税人身份：小规模纳税人（进项少时）或一般纳税人（进项充足时）灵活选择。
控股结构：通过母子公司、分拆重组分散税负。
三、财务与业务端筹划
1. 成本费用列支：
加速折旧固定资产（如双倍余额递减法）递延纳税；
合规列支工资、广告费等费用。
2. 收入确认：通过合同条款延迟收入确认时间。
3. 业务拆分：分离销售与服务（如空调销售与安装），避免从高计税。
四、风险提示
2025年税务稽查趋严，需确保筹划合规性，避免触碰偷漏税红线；
建议结合企业实际经营情况，由专业税务师设计定制方案。
.png&w=100)
