一、增值税筹划方案
1. 计税方式选择
一般纳税人可选择全额按6%征税（可抵扣进项）或差额按5%征税（不可抵扣进项）。若难以取得足额进项发票，差额征税更优。
差额征税时，可从销售额中扣除代付的工资、社保及公积金等费用后计税。
2. 发票开具规范
收取用工单位全部价款（含代付工资、社保等）需全额开具服务业发票，并在同一张发票备注代付明细。
二、企业所得税优化
1. 税收优惠政策
利用小型微利企业所得税优惠等政策降低税负。
通过合理分摊成本费用、调整业务结构减少应纳税所得额。
2. 合规成本抵扣
与具备委托代征资质的灵活用工平台（如品为企服）合作，获取合规发票以抵扣成本。
三、风险防范措施
1. 社保与个税合规
避免通过买票等非法手段避税，需依法扣缴个税并缴纳社保。
采用灵活用工平台可标准化处理劳务报酬发放及社保缴纳。
2. 税务风险预警
建立自查机制，定期审计劳务报酬支付、发票管理等环节。
四、实操建议
合作专业机构：与税务筹划公司（如品为企服）合作，定制合规方案。
政策动态跟踪：关注国家针对劳务派遣行业的税收优惠更新。
通过以上方式，企业可在合法框架内优化税负，降低稽查风险。
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