个税纳税筹划方法

一、充分利用税收优惠政策

1. 专项附加扣除：合理申报子女教育（每月1000元/子女）、继续教育（每月400元）、大病医疗（限额8万元）、住房贷款利息（每月1000元）或租金（每月800-1500元）、赡养老人（每月2000元）等扣除项目^[1][2][8]^

2. 地方性优惠：关注海南等地区针对特定行业或人群的税收减免政策

二、优化收入结构

1. 分散收入来源：通过奖金、福利等形式分流收入，或利用家庭成员分摊（如个体工商户经营所得）

2. 递延纳税：推迟年终奖、股权激励等收入的兑现时间，利用单独计税政策（年终奖可单独按3%-45%阶梯税率计算）

三、投资与经营筹划

1. 选择税收优惠产品：配置养老保险、公募基金等享受税收递延或免税的投资品

2. 企业化运作：高收入者可通过个体工商户/公司形式转化劳务报酬，利用成本费用税前扣除（如房租、差旅等经营支出）

四、特殊场景处理

注意事项

> 提示：复杂案例建议咨询专业税务师，结合个人收入结构定制方案