个人所税筹划

一、专项附加扣除利用

1. 六大扣除项目：子女教育（每孩每月1000元）、继续教育（学历教育每月400元）、大病医疗（年度限额8万元）、住房贷款利息（每月1000元）或租金（按城市分档）、赡养老人（每月2000元）

2. 家庭协同申报：夫妻双方可协商由税率高的一方申报住房贷款利息或子女教育扣除，实现家庭税负最小化

二、收入结构调整

1. 年终奖单独计税：全年一次性奖金可单独适用按月税率表，适合年薪12万元以上人群。例如：30万年收入者将6万元作为年终奖，可节税约1.1万元

2. 福利替代部分薪资：通过交通补贴、餐补等免税福利（每月合计不超500元）替代现金收入

三、投资与保险优化

1. 税收优惠产品：购买税优健康险（年扣除限额2400元）、个人养老金（年缴1.2万元可税前扣除）

2. 理财选择：国债、地方债利息免税，股票持有超1年股息红利税减半

四、其他合法途径

1. 公益捐赠抵减：通过公益性社会组织捐赠，扣除额不超过应纳税所得额30%

2. 区域政策利用：海南等地区有针对特定产业的个税优惠，如自贸港高端人才实际税负超15%部分免征

> 注意：所有筹划需保留完整凭证，避免触及虚开发票、虚假申报等红线。高收入或复杂情况建议咨询专业税务师。