1. 税率优势
个人独资企业无需缴纳企业所得税，仅需缴纳个人所得税（经营所得适用5%-35%超额累进税率）
上海崇明等地区对符合条件的个独企业可核定征收，实际税负可降至3.5%（含增值税及附加）
相比有限公司25%企业所得税+20%分红个税，综合节税效果可达83%-94%
2. 核定征收条件
需满足投资人身份、合法名称、固定经营场所等基本注册要求
年收入500万以内按小规模纳税人管理，增值税率3%（可抵扣）；超500万转为一般纳税人，增值税率6%
3. 常见筹划方式
业务分拆：将原公司业务外包给个独企业（如技术服务、咨询等）
利润转化：通过"生产经营所得"替代"工资薪金/劳务报酬"（最高税率从45%降至3.5%）
分散持股：以家庭成员名义设立多个个独企业分摊收入
4. 操作流程
通过上海市电子税务局办理纳税申报（含A/B/C表适用不同场景）
需注意核定征收政策可能调整，建议咨询主管税务机关最新口径
当前上海税务部门正加强"江河湖海话税收"等宣传活动，企业可关注各区特色服务（如黄浦区渡轮税宣、徐汇区AI企业座谈等）获取专业指导。需注意2018年网传"节税83%"等宣传可能存在政策变动风险，建议结合2025年最新政策进行合规筹划。
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