前几天，我在论坛上看到一位人力资源专家的文章。他的观点和很多企业老板、人力资源部门主任一起探讨，关于薪酬管理方面的话题，包括：如何编制工资总额、如何合理确定员工数量、如何优化配置员工结构等。今天就来跟大家分享一下这个话题。今天，我主要谈一下人力资源成本预算上一些企业具体的做法。这是一个关于财务成本核算方法的文章，我就不在这里多说了，因为里面包含有太多值得我们大家去思考或探讨的东西。本篇文章将给大家分享人力资源成本预算案例是关于企业的人力资源成本结构以及费用分配方案进行分析的内容，这篇文章，我就分享给大家。

一、基本情况

某集团公司是一家生产经营型集团公司，位于 XX省 XX市 XX区 XX镇。公司成立于2008年9月2日，注册资本 XX万元，现有员工755人（其中男性512人，女性343人);生产经营方式为外销、主营生产类企业，兼营金融、物流、保险、证券、基金、资产管理等业务；主要经营范围包括：物业管理、会议中心服务、电子商务等。该集团公司自成立以来一直在以传统行业为基础，以服务客户为核心，以创新为驱动，以新技术应用为突破口，在国内外市场上取得很好的经营业绩。自成立以来，一直致力于打造 XX产业的核心竞争力和影响力。

二、费用分析的思路

我知道，企业在做每一笔费用预算时，要有一个相对完整的财务计算模型。你的分析思路也是围绕着这几个因素：费用支出的结构状况、支出额与所需费用之间的关系、费用的合理分布、费用分配方案等这个方面来展开的。通过一个简单计算来获得企业费用所占成本的比例。有几种分析思路:1.以某公司为例进行费用支出（成本）分析;2.以项目为主进行费用分配;3.对于不同公司采取不同分配方案;4.最后结果如何进行。以上这三种思路其实都是比较常规的做法，但是对于分析企业所涉及到的费用就比较多了。所以这些思路才是我们需要探讨的内容。因为它关系到我们每个人的切身利益及个人财务报表、公司治理，也关系到我们公司未来战略布局等大方面。

三、主要做法及优势

在对业务进行了初步评估后，公司决定采取如下措施来提高员工的满意度和忠诚度。首先，员工入职时，该公司对员工的工作环境、工作态度、生活条件、福利待遇、薪酬水平、学习成长、工作压力、职业发展空间、工作氛围等都有明确的规定和要求。其次，在费用分配方面采取三个策略：1、薪酬结构的设计：以岗定薪、按劳取酬为主、多劳多得。2、制定薪酬结构：公司制定了岗位等级工资分配方案（含绩效工资),基本工资标准是根据公司的历史、发展、同行业平均水平和所处行业状况进行确定的。3、人员管理方面：制定员工档案管理制度，对员工信息进行采集，建立员工职业档案。4、员工薪酬调整：按国家规定制定调整方案以及其他合理的方法。

四、成本分配方案

以销售部门为例，销售部门实际完成的销售额为173.8万元，其薪酬标准为：以员工月均收入水平=(人员数-基本工资+福利)/6×岗位工作量=1073.8万元人民币。其中：工资标准=薪酬总额×工资基数+奖励系数=人均绩效工资/当月平均工资×(1+业绩贡献系数)=18.08万元/54.4万元。以销售人员占职工总数的比例来计算销售部门人工成本占比分配方案如下：其中：固定薪酬占员工总数的60.7%;基本工资总额比重不低于60%;津贴补贴占20%;福利费占20%;特殊津贴占20%等。其他费用为员工福利、培训费用和其他支出合计90.85万元。计算公式如下：其中绩效工资部分按照实际岗位和绩效表现进行折算后，支付给个人；其他费用根据岗位性质与工作内容结合实际情况确定。

五、考核激励方案测算

考核激励方案是公司内部的一种激励手段，也是一个衡量员工工作成果的标准。由于企业没有明确的考核激励标准，那么我们就需要对此做出相应的考核激励方案进行测算。这里我们主要探讨一下考核激励方案的三种类型：第一种类型是只对表现好的员工来进行考核：根据考评员工表现给予一定的奖励。这种奖励的力度大一些。但是这种激励力度一定要比较大才能让员工有干劲。如果激励太少或者是激励太少的话，那么就不能起到一个很好的效果。

六、人力资源预算的实施方法与建议

以上，我们可以看出通过人力资源预算，公司整个成本结构进行了分析研究，并制定出合理的人力资源政策及措施。实现了人力资源管理控制目标。同时，根据预算结果对各部门进行分配。通过这些实际情况的分析，我们也看到了一些实施过程中存在的问题与不足。下一步，我将在这篇文章中和大家一起探讨相关话题如：人力资源部门如何更好的为企业服务及提升企业经营业绩？从企业角度提出了自己建议欢迎大家在留言区和我讨论！感谢您的阅读~