本案例的背景是，企业人力资源管理部门已经对其现有员工人数进行了分析，并将根据上述分析结果选择合适的人数来确定企业员工总费用。然后对人力资源管理部门实际管理人员工资及奖金、福利待遇、社会保险费等进行了估算，最后提出以下方案：其中工资包括基本工资和薪级工资两部分。基本工资（即每月工作的天数）根据各个公司不同人力资源岗位的具体情况而定，根据公司用人需求，各岗位一般工作时间从2个月到8年不等；薪级工资是指每个员工每月的基本绩效薪资之和减去当月按其基本绩效工资计算的薪酬金额后确定；社会保险待遇包括个人缴纳部分和单位缴纳部分；福利待遇由基本生活费、住房公积金、职业年金组成。

一、员工人数分析

为了能使我们更加直观地了解到企业的劳动力资源状况，本公司采用了一种综合成本估算方法。本方法的优点是计算速度快、过程比较简单、费用计算公式简单易行、计算过程可以直接用计算结果进行计算，费用计算结果直接使用结果。本文主要针对人力资源部门管理人员进行员工费用成本的估算。

二、假设薪酬

基本工资=基本绩效薪资+薪级薪资=基本工资+薪级工资=基本绩效薪资+薪级工资=薪酬总额+绩效奖励；薪级工资=基本工资+薪级工资（月工资=基本工资总额+奖金）。薪级工资=基本绩效薪资+相应薪级工资（月工资)+相应奖金（岗位奖金)/当月基本年薪×100%×(1+10%)=115.0000元；薪酬总额=基础薪酬+税前薪酬即基础绩效工资总额);税前薪酬=基础绩效工资+税前奖金即税前薪酬)/当月基本年薪×100%=22.0000×0.02+12.0000×0.02=15.0000×0.02+12.0000×0.02-10.0000×0.02=8.090 x0.02-11.00--9.0000 x0.02=9.000×1.03*1.03+13.0000×0.03-8.030 x1.10-9.00 x1.331>12.00=26.05×2.05-10.50=21.08 x2.95+24.50=22.05 （元）。

三、绩效薪资预算（假设可得）

根据上述预算结果，假设每个员工可以获得所需的基本绩效薪资，每月最多计算1000元。具体如下：假设员工 A年度的绩效薪为800元；假设其绩效薪级分10个级别，每个级别的薪资为400元，各级别的权重系数为0.75。

四、社保费用

按《社会保险法》规定，单位和个人必须依法参加基本养老保险、基本医疗保险、住房公积金。单位缴纳部分按照职工本人工资（含税）额（或按个人工资计算）的2%,职工本人缴纳部分按照本人工资（含税）额（或按个人工资计算)30%,由职工本人缴纳或者由单位代扣代缴；个人不缴纳或者少缴纳部分由个人承担；对因工负伤的职工，应从工伤保险基金中支付医疗费用中个人负担的部分不计入职工基本医疗保险缴费基数。所以，按照《社会保险法》规定，企业应自员工达到法定退休年龄后5年内补缴社会保险费。因此企业应按该员工工资的5%为其缴纳社保费；按照其工作年限不同而缴纳社保费比例不同：工作年限10年以下缴费比例为2.5%、10-15年30%缴费比例为7.5%、15年以上40%缴费比例为9%、50%缴费比例为10%;工作年限10年以上缴费比例100%、80%、90%、110%、160%、200%。

五、企业福利待遇

福利待遇包括基本生活费、住房公积金、职业年金组成。在上述费用中，企业福利包括：社会保险、住房公积金、生活补助、节日慰问金、福利津贴、企业年金、防暑降温费、生日慰问金、生育津贴、探亲休假费用、工会经费等。企业福利待遇包括：带薪年假、探亲差旅费等。在上述费用中，生活补助费用为个人应缴纳部分；交通补助费是指个人因工作需要驾车往返于外地单位或家中时，每天在当地不超过3小时的交通补贴；探亲津贴费用是指个人连续一年以上有配偶及未成年子女探亲休假期间，公司提供免费交通或食宿的交通补贴费用。上述福利待遇合计约为20万元。