预算成本是人力资源工作的一个重要组成部分,企业根据自身的经营状况,从战略层面、经营理念和管理角度进行人力资源管理活动。通过对企业各类财务指标的预测,明确所需要的人力资源部工作的总成本目标和各项成本支出标准,并根据这些标准制定相应地战略与行动计划。在预算之前会有一系列财务数据分析基础及计算方法,并对企业可能出现的各类问题做好预测和预判。从而形成预算方案,让企业知道该做什么、该花什么钱会给企业带来绩效、费用、运营、成本等方面的影响并且要做好相应地调整管理方法。预算成本通常包括以下内容:公司年度及季度预算,岗位预算、薪酬标准规划及绩效奖金方案计划,培训费用规划及计划,部门年度及季度内部成本费用管理体系项目化设计等。

1、人力资源部如何做好公司年度及季度预算

年度预算和季度预算是企业预算成本的重要组成部分,它通常会结合企业当前阶段的各项绩效指标,结合公司员工的职业发展规划,确定各项经营费用标准。一般每个月初进行初步沟通并制定本季度的费用目标以及在上一个季度完成后,分析预算结果是否满足指标要求。年度预算又称为全年预算或全年费用平衡表,是对于当年发生的所有销售活动所消耗的人力资本(劳动力、管理成本、销售费用等)进行总体计划后进行分配与调整,并于次年开始执行。而季度计划又称为月度预算或半年度预算数,是针对该月份所发生金额及完成时间进行详细计算并预测可能发生的成本支出,以便安排下月支出计划。季度平衡表是在上一月末公司开始制定季度预算并编制相应季度平衡表之后执行的阶段内容。人力资源部门按照《企业薪酬和绩效体系管理办法》对公司相关部门及岗位人员提出明确目标要求;结合公司经营目标、产品规划及技术能力需求等制定出各岗位人才规划纲要;根据人才需求动态优化薪酬体系比例、薪资结构与分配原则;将人员成本费用分解到每个月中进行支付、结算并编制出每月岗位人员费用计划等。

2、岗位预算

岗位的界定与职责划分都与薪酬体系相关。为了明确职责,薪酬需要制定具体的岗位。岗位的界定:指在一定条件下按照某个职位职责所需的工作能力、工作业绩来确定工作岗位和薪酬水平。比如:销售人员需要在销售部门工作,那么就需要把销售人员日常工作的能力分等级确定在相应等级。工资核算:根据工资收入在整个部门或岗位中所占比重来确定工资计算基数和扣减标准。

3、薪酬标准计划及绩效奖金方案计划

薪酬标准规划是一个循序渐进的过程,在员工完成了工作之后,还要进行薪酬调整和政策的制定。通过薪酬制度改革来降低了员工的收入水平。绩效奖金方案计划是一个长期目标,需要计划的时间以实现其短期内的指标任务。该计划可以使 HR根据所管理团队和员工的业绩状况确定如何考核和奖励他们。

4、培训费用规划及计划

公司的培训项目要进行全公司统一规划,包括员工、人力资源、财务等各个部门和员工不同的培训需求,需要多少经费、怎样实现各个部门和员工需求的有效平衡。培训费用主要包括培训项目资金成本、员工培训费用成本、公司员工培训总支出、公司培训总支出等内容。培训成本核算需要根据计划的培训对象、培训成本、人均费用等成本核算结果,再对该费用进行重新划分与重新制定。培训规划及设计包括:培训方案预测分析、培训方案规划、培训总成本支出预测分析、各培训周期(学期)总成本报告等。根据不同时期公司培训规划方案及预测分析方法制定培训成本分析报告主要包括:培训目标、课程资源、师资配备、教师资质考核、教师质量评价与改进指标等多个方面。企业内部培训规划还包括培训期间开支、培训费用占总投入总额和年度内培训平均人均费用等内容。