HR在组织员工开展活动的过程中，必然要涉及到人力资源管理工作，企业的人力资源目标不仅是招聘和管理，更是对员工行为的管理和监督。由于人力资源是随着企业的发展而变化的，因而所制定绩效方案也要与时俱进，不能局限于传统模式、静态思维习惯和方式而应不断地创新。在员工薪酬激励制度方面可以充分调动员工的积极性，提高员工们参与公司内部管理的积极性；也能提高员工工作效率改善工作环境和质量。因此合理地制定一套切合实际地适合企业实际发展的薪酬体系将成为今后很长一段时间内人力资源管理工作必须要做好的主要内容。在此过程中由于各种因素导致成本项目未能纳入预算。对于企业来说是一笔不小压力，但并不代表企业失去了收入来源和利润来源。随着企业规模和盈利能力增加，这也是正常现象。所以必须制定一套合理有效、科学可行、合理规范和易于实施的人力资源成本预算方案！

一、成本预算方案的内容

为了使人力资源部门在财务管理方面更好的发挥作用，首先要明确人力资源部门成本管理的基本原则和主要内容，并且根据公司人力资源计划和目标进行成本预算。人力资源成本有三个层次：第一层次是人力资源成本在预算范围内的变动情况，即变动率。第二层次是人力资源成本计划所反映的成本结构和具体项目。第三层次是人力资源成本预算的控制。具体内容包括：人力资源管理人员工资福利费，人工成本项目，部门人员工资福利费，劳保用品费用以及日常活动及会议支出等。可以按照不同职能部门的不同标准来划分人力资源成本，也可以按照个人不同需求来划分人力资源成本，还可以按照岗位工资等级划分人力资源成本。具体方法包括项目分解法、定额计价法、按工作量直接计价法等。

二、公司成本预算预算主要做法

成本预算是公司的经营状况进行分析和预测，并进行成本控制的一种行为。成本预算是一种经济行为，在一定程度上能够体现出业务经营活动的实际成本情况，从而能够反映出公司经营活动的经济效益并对经营过程进行监督。通常来说，需要进行成本预算的主要因素有4个方面:1)公司生产经营活动的需求能力,2)企业规模大小,3)公司发展阶段,4)企业未来发展规划。在完成成本预算后需要进行成本分析，以了解成本预算是否真实有效。成本控制是指在一个完整的成本计算过程中，确定应该将费用考虑在内并合理使用。这要求企业首先做好成本预算的基础工作，同时还应保证预算的严肃性及有效性。

三、绩效评价指标体系：绩效指标体系包括以下几个部分：

1、管理者（战略):主要包括公司战略、企业文化等；2、员工（个人):指所从事的工作，员工的个人绩效；3、绩效指标（管理):是一种系统的绩效方法。在这一部分中，可对各项指标逐项加以分解，使其互相关联，从而使各项指标更加明确；4、指标的意义和重要性：每个公司都有其自身企业目标和员工行为目标。同时我们也会将公司文化与目标相结合进行考核。