人力成本预算规划目的：人力成本预算是在企业经营管理活动中，对本单位或某一特定时期、特定岗位和人员的工作要求及资源配置状况进行预先安排，以达到其组织目标和预期效果的计划。人力成本的确定和规划在企业中是一个长期过程，通过一系列的战略规划和总体的筹划来确定企业生产、经营活动，以实现目标为基础。所以我们在编制人力成本计划时首先要明确人力成本目标和主要内容，然后对目标与策略进行分类；根据不同分类，将其分解为长期、中期等各阶段；根据各种标准制定战略方针及管理方法等。所以对于企业人力成本来说，编制计划时的目的是为了在计划执行过程中做到既不影响生产的进度又能保证员工所需要而定能满足生产需求。

1、组织

组织是企业经营活动的核心。一个组织只有具备较强的发展潜力才能持续有效地发挥自身的能力。组织一般由企业经营战略确定出的各项管理职能目标组成，其中既有各职能中心的工作任务，也有各职能中心的职能目标，这就要求各个职能中心必须制定并完善自己的组织章程、计划和工作目标，并且明确各职能中心的职能目标完成情况，从而保证组织正常运作，并能够按照计划合理地安排资源。

2、岗位

对企业进行人力资源管理的过程中，首先要明确的是岗位对人力资源整体的配置作用。所谓岗位，即是企业在对职位的设置、使用和发展上做出安排时所需要设置的一种岗位性质。由于人员配置不同，会形成各种不同的管理模式和组织结构。不同类型单位在人员数量上产生了不同水平的使用需求，对人力资源进行管理时应该综合考虑人员数量、劳动性质、工作任务和工作性质。从目前企业人力资源管理上分析存在以下几个问题：人才资源浪费人才：一是企业根据招聘计划和现有人员在人才市场上招聘信息进行招录时招聘人员过于集中；二是招录人员存在岗位职责不明确、分配不均以及业务操作与岗位职责不一致等现象；三是招录对象集中于大型企业集团等；四是招人难造成人才紧缺；五是培养周期长、工作压力大、工作环境差；六是招录后无法实现岗位和薪酬匹配；七是人才无法发挥应有能力或者水平上不去。

3、人员构成

人员构成是编制计划中一个重要的要素。公司人力成本预算编制应考虑公司的组织结构中人力资源配置的变化，以及时调整其人力资源配置，满足公司战略目标的需要。公司人员结构包括单位人员和个人人员。根据公司人员结构调整战略需要，公司编制了相应的业务岗位计划，如：行政人员、制造部门等机构设置和人员结构计划；人力资源配置以岗位编制为主，人员结构调整一般以岗位编制为主。公司采取不同方式在不同部门设置不同岗位职务和相应薪酬，根据岗位配置计划对人力资源配置、人员岗位技能与工作能力要求加以划分与分配等。编制部门应对人员组成进行分析、预测和调整，以便更好地安排人员配置。

4、人员管理工作重点

·强化人事管理，保证人员规模与发展的平衡。·加大培训力度，提高企业职工的整体素质。·制定激励措施，加强绩效考核。·降低用工成本，降低用工风险，保障企业利益。·加强劳动纪律，保护劳动安全和身体健康。·加强企业文化建设，促进职工和谐、融洽。

5、人力成本预算与绩效评价的关系

绩效评价的主要内容包括计划成本与销售绩效，也包括员工福利方案、管理方案与员工奖励计划、员工培训计划等。这些组织活动共同构成了人力成本预算的核心内容。在此基础上，人力成本的实现取决于绩效评价结果的应用。绩效评价是绩效管理框架中的重要一环，二者相辅相成。对企业而言，制定合理的人力成本预算和提高员工福利标准等都是实现全面预算的一个环节，而实施绩效管理也必须先进行人力成本预算的制定及综合分析评价。因此，二者相辅相成，共同构建了统一规范的、具有强大生命力和广泛影响力“绩效管理”机制并在企业生产经营中发挥着重要作用。