人力成本预算是企业在编制年度或季度的人力资源规划和管理的活动。为达到绩效目标，企业需要在年度或季度内，对每个员工的工作进行总体评估，并根据分析确定员工工资的数量和构成。员工的薪酬取决于其工资水平、工作年限、福利水平和对公司绩效的影响。其应遵循以下原则：1.尽可能减少不必要措施的成本。2.降低员工工作强度，减少因培训而产生价值浪费。

1、编制部门

编制部门为各部门制定的薪酬政策。编制部门对相关人员的薪资政策进行分析。编制部门人员可以是人力资源部、财务部、生产部、质量技术中心、财务部等。每一个部门预算应包括所有人员预算以及岗位工资和绩效评估。

2、预算目标

预算目标主要包括三部分：a.总体员工成本预算目标；b.每一个员工每年）将花费多少钱；c.对员工进行薪酬调查，确定薪酬的目标以及对公司绩效和员工工作绩效的影响等因素。

3、预算金额及变动情况

此项为员工薪酬预算的概要。如费用发生变化，应在预测中详细说明。如：员工的薪水、奖金以及其他各种福利支出都发生了变动，则应说明其变动原因及变动金额，否则应在未来数月内重新确定基数。如遇特殊情况，则可在预测中补充说明。

4、主要成本项目和措施分析

①工资：包括基本工资和绩效奖，其中基本工资根据不同岗位的基本薪酬来设定，绩效奖根据绩效考核指标设定。②福利：由部门自行制定部门福利，与员工的收入挂钩。③劳保：包括公积金、养老金等。④工作环境：公司提供给员工的工作环境应符合国家相关标准。⑤交通：包含通勤班车司机及公交车路线表等资料。

5、成本监审及评估

企业应对其运营绩效进行客观评估。对于不符合公司管理体系要求的成本，应制定相关的成本控制措施。企业应对所需的成本进行监控，并对所需的成本进行预算成本分析。