企业人力成本预算是指企业为完成企业经营目标，合理运用预算编制工具及方法，通过对各项成本的分析与测算。企业人力资源管理是指企业对各类人才进行管理、培养、开发、使用，达到人才自身素质和能力与目标要求相匹配的过程。公司实施人力成本预算，必须按照市场经济运行的一般规律，结合企业自身的发展特点制定适合本公司状况的人才管理计划；必须结合社会环境和行业特点、以及本公司业务范围进行编制和预算。人力成本预算是指为实现人力资源计划，保证计划结果与投入相适应而采取的手段和方法。要将各项计划任务进行分解，逐项落实下去，并按照项目规划完成相应的计划。人力成本预算涉及到公司发展战略、管理结构和流程、工资体系与分配制度、薪酬管理以及人力资源专业知识等方面。

一、公司人力资源预算编制依据

1、战略目标：确定公司未来五年的总体发展规划，确定公司的发展方向，为实现企业的可持续发展而努力奋斗，并明确目标任务。2、战略目标：制定并执行公司未来五年发展中长期规划，为长远发展而作长期计划。3、管理结构与流程：根据企业的组织结构特点和发展战略制定适合本公司员工及其他人员的管理体系。4、薪酬体系：依据企业财务制度和企业有关标准确定各部门所需人才，根据所占比例及薪酬标准确定人才薪酬水平。5、工资体系或分配制度：制定并公布《工资福利计划》，将工资和福利待遇按经济状况严格考核发放。6、薪酬（或奖金）结构与分配制度：岗位设计方案及主要指标；工资总额结构与工资支付形式；基本福利设施建设与维护费用预算。根据公司财务状况，充分考虑员工个人收入水平，确定员工工资标准和考核指标。

二、预算指标分解

公司进行人力成本预算，首先要确定要编制和执行哪些费用。公司的经营目标是根据经济体制改革基本方向确定；包括公司经营政策、经营管理体系、经营模式等。各部门负责制定自己需要的人力资源预算指标。制定预算指标，首先要根据宏观经济环境和企业经营实际来确定所需人力资源。根据实际需要确定预算指标，如根据企业本身确定的工资标准计算，则工资福利分配就应该确定预算指标，要合理。具体指标要根据企业业务范围和需要编制。根据各业务范围分解预算指标，按照职责分工，对预算指标进行分解。各部门应结合各自情况编制年度的人力资源计划。每个季度完成本部门预算指标，分解到各业务部门及各员工身上。分解后的数据应根据实际情况及时进行调整。分解完毕后要将预算指标编制情况报送财务部负责考核审批。

三、人力成本费用安排

1、人员配置：公司总人数控制在100人以内，以维持正常经营为目的，公司各部门人员配置需根据《内部管理规定》(GB/T16176—1997)中提到的各岗位设置人数和工作岗位结构进行合理安排。2、薪酬结构：根据员工考核等级及岗位职责，按照经济工资的比例合理确定薪酬标准，同时根据所签订劳动合同进行核算和管理。3、工资分配制度：分为基本工资、津贴补贴、奖金等。4要设立独立的劳动用工机构以使员工劳动实现权利和实现价值得到尊重；建立稳定的劳动关系；合理安排工作时间，改善工作条件；按时足额发放工资；建立完善的培训学习制度等。5、劳动保护用品：参照公司相关部门制定的《劳动安全卫生工作规程》(GB/T20432—1996)进行管理；6、社会保险管理部门根据企业所在地或本公司所需进行社会保险；按规定缴纳个人所得税；并在工作时间内进行一定锻炼和学习。职工应符合国家有关规定的休息休假等福利待遇；按规定缴纳社会保险和住房公积金等。并有相应的待遇；工作期间因工负伤抚恤补助费（含抚恤费用）、定期定量医疗检查费用等津贴项目；参加企业补充医疗保险的待遇。公司员工按照规定缴纳社会保险费；住房公积金管理部门按照规定进行提取工作、其他需要办理相关手续的单位发生的费用；公司应当给予必要地支持与帮助……（含职工家属）。