人力成本预算是企业日常管理中的重要组成部分，它是按照一定预算原则和预算目标对人力资源计划和资源配置活动进行有效控制的管理方法。由于企业战略部署、资源规划、业务活动和人力资源配置都依赖于对其需求及预测能力，因此作为一个科学有效地进行成本控制，就显得尤为重要。然而，由于各个组织所处环境及行业的不同、所处地理位置等因素的影响，使得企业在进行成本估算时主要考虑生产成本和管理成本两方面因素。如何制定出切实可行的成本预算呢？下面我就给大家介绍一下人力成本预算的控制方案。主要内容如下：为贯彻落实党和国家“创新、协调、绿色、开放、共享”发展理念，以企业创新为动力，坚持走高质量发展道路不动摇，贯彻落实全国深化改革座谈会精神，进一步推进产业结构优化升级与企业转型发展具有重大意义。

一、总体思路

为实现企业战略目标，加强全员绩效考核，提升企业核心竞争力，保障公司持续健康发展，公司制定了科学合理的人力成本预算控制方案。主要分为三大块：人员培训费用、固定资产折旧与维护费用、日常管理费用支出。三大块构成了企业内部控制总体框架体系。在人力资源管理过程中，我们将各个部门都划分为若干单元，每个单元都有自己内部分工。因此，制定每个单元的工作任务就是对自己进行规划，实现有一个整体的目标和规划，各部门可以按照自己任务完成度以及绩效进行评定，从而得到相应的奖罚。在整个公司内部控制体系中，成本管理是一个重要课题。成本预算控制是对成本费用支出的管理活动进行分析、控制、评价、调整之过程。通过分析成本因素及相应对策、措施来控制成本指标产生作用和影响。同时加强对员工绩效考核方式方法的运用。

二、人力成本预算的定义

人力成本预算是对员工的劳动成果（工资、奖金、津贴等）在一定时期内的预期成本的总称，它是由企业人力资源战略规划体系中的人力资源计划和管理方法所决定的。就是在未来企业要完成某项工作，制定出一系列规划，以保证整个企业生产要素所必需的标准和条件等。这一切都是基于这个规划而发生并维持下去。所以从长远上看如果我们能够制定出一份切实可行的人力成本预算，我们可以更好地实现公司的长远发展。成本规划是基于一个公司总体规划来设定和约束这些计划，并根据这些计划来调整有关资源、产品和服务以及计划中所需时间进行分配，从而实现计划目标并确定需要达到这些目标。然后可以根据公司发展规划的要求调整相应资源配置以实现目标。这些都是按照一定准则来规划的。

三、建立系统的成本控制模型

企业在对产品与服务做大做强做大，以及对管理服务上做好的同时，也需要对企业核心管理理念进行一个系统性的研究，并通过对企业所处的行业发展现状与市场环境的认识来衡量企业发展方向与制定企业长远的发展规划。在制定战略和规划时要对所处时代背景，市场需求状况与国家经济发展趋势保持高度一致。通过发展战略的制定来分析、调整企业所处社会环境、所处行业及竞争对手的优势与劣势，以及企业所面临的问题。制定正确未来企业发展方向及策略，在此基础上进行市场调研及分析，进行合理制定企业经营方案及相关规划方案。通过将整个企业经济活动进行系统梳理及规划，根据企业自身实际情况进行分析比较并总结出来一些可供参考资料。

四、成本控制目标与要求

从整个公司经营活动来讲，公司成本控制的目标是为了确保经营目标的实现，使公司在激烈的市场竞争中保持持续稳定成长的态势，确保公司经济效益的实现。从整个公司的经营业绩来看，计划目标是为了实现公司长期可持续发展，并根据市场发展进行调整，以达到优化员工资源配置并确保企业战略目标实施有效为目的。1、确保公司战略方针正确、全面实施。2、注重经营效益，不断提高企业经济效益。3、提高员工福利水平：根据市场需求以及企业自身实际制定切实可行的员工福利方案。4、员工个人责任目标：为公司健康发展提供强有力保障。5、健全各项规章制度：管理制度、考核办法、奖惩制度、工资福利制度等。

五、人力成本控制体系组成

人力资源控制体系由以下几部分组成：人员的招聘及录用；薪酬的发放；绩效考核和奖惩；人力成本费用控制体系由四个部分组成：人员招聘及录用、薪酬与考核、劳动合同签订和变更、员工社保费用报销；企业日常运营中所需费用控制支出。人员管理包括：招聘、培训和调配流程；人员考勤管理；薪酬制度管理

六、人力成本预算控制的主要措施与方法要点

人力成本预算的主要方法有：战略管理、员工招聘、培训和人才引进等。在确定了人力成本预算目标后，首先应根据对业务活动的预测能力，进行战略分析，找出各部门可实现的最大产能与经营目标的最优化组合，制定出一套合理的人才计划及人力资源配置。然后利用专业技术人员在业务流程中找到有效的路径来实现人力成本规划和配置。通过确定目标和相关因素为实施管理提供必要帮助。建立并实施科学合理的绩效考核体系及方法，以实现人才价值提升，员工与企业共同发展之目的和宗旨为员工提供良好的工作环境与健康保障是企业长期持续稳定发展所必需的一项重要任务。

七、实施与监督措施及改进措施：

为了更好的实现人力资源分配与使用效率，减少企业人力成本，我们要做到严格执行绩效考核制度，对于人员绩效与工资待遇等都要按照相关规定进行考核，以此来确保生产出的产品品质合理。由于考核不能有效的引导员工们更加认真投入工作；其次要对考核标准进行明确。考核指标也要细化。制定好相应的激励措施，调动员工积极性。以充分调动员工的积极性和主动性，调动他们的积极性，增强工作积极性。最后还要对绩效进行监督与考核，结果要与绩效挂钩，作为岗位工资、提干、评先评优、绩效工资等进行发放。通过绩效考核制度，加强对员工激励作用，调动其积极性。另外企业还要不断学习新知识，新理念，在岗位上提高专业技术和管理水平，并能积极参与实践工作，使自己成为一个专业带头人；不断改进技术水平以提高工作效率，降低成本；全面完善管理系统功能并推广应用到整个企业中。