20__年，公司人力成本预算执行情况总结。全年人力成本预算总额6349.9万元，较上年同期增长23.8%。今年以来，随着新冠肺炎疫情在全球的持续蔓延，公司根据行业特点和经营策略，主动调整工作思路，统筹考虑内外疫情对公司的影响，坚持防控与发展两手抓、两不误、两促进的原则，对人力成本预算情况进行了全面分析和梳理。充分认识到实施好人力成本预算管理对于确保企业稳健经营、促进持续发展具有重要意义，在充分掌握形势与政策的基础上制定了《20__年人力成本预算实施方案》。

一、全面分析

在深入了解企业实际情况的基础上，按照人力资源管理工作重点任务的要求和《20__年人力成本预算实施方案》，制定了《20__年人力成本预算实施方案》，通过科学、规范的组织实施实现人力资源配置效率、绩效评价及考核兑现与激励。为更好的适应企业内部管理体制改革，加强内部管控，优化资源配置，实现各部门各业务单元间高效协同配合，完成公司下达的各项工作任务，努力提高经营效益和发展质量，对公司人力成本预算管理工作提出了更高要求。针对人力资源体系结构及职能进行了进一步梳理和完善，为编制下一步工作计划奠定了基础。结合各部门及所属单位实际情况进行了人力成本预算执行情况梳理分析，并根据企业实际情况对各部门提出了人力投入费用分配方案、人力资源规划建议等内容。为完成公司人力资源预算目标，主要采取了以下措施：（一）加强人力资源目标管理制度建设，夯实人力资本基础，促进人才发展与效率提升。人力物力保障是企业可持续发展能力的重要保证，通过建立一套科学合理、简便易行、成本低廉、能在较短时间内完成的人力资源管理制度体系来进行人力资源配置优化和资源配置，从而降低企业内部经营成本、提高工作效率和经济效益。建立科学合理的人力资源管理体系及各项规章制度并监督执行。根据企业发展战略及相关政策进行合理规划及设置科学合理地人力资源配置。使公司实现可持续发展。

二、测算结果与原因

根据公司年度人力成本预算管理工作要求，结合市场形势及年度人力成本预算执行情况，对各部门人力成本预算情况进行了全面分析和梳理。通过梳理，主要存在以下问题：一是随着人员结构和业务发展现状，导致实际人力成本预算水平远高于其应有水平，在一定程度上影响了企业经营效益。二是人力成本预算实施方案仅以人员的工资总额为基数计算，而实际经营成本与上述基数相差甚远。一方面受疫情影响，员工工资、社保缴费基数有所调整；另一方面部分项目增加，导致预算难以有效执行。由于今年是公司成立以来所进行的第二个年度人力成本预算编制执行情况总结报告的一年，也是公司开展业务经营的关键一年，公司认真贯彻执行了人力成本预算管理工作。在做好“吃透、用足”的前提下，公司结合自身特点及经营目标制定了《20__年人力成本预算实施方案》并执行完毕。

三、存在问题

公司人力资源管理系统按照业务领域划分各层级人员数量，编制并完成人力成本预算表。但是由于各层级人员结构不尽相同，总体来看各层级人员工资水平差距较大。一是部分员工因为自身工作经历及能力原因，没有完成相应的人员调整；二是人力成本管理方法、手段缺乏创新和完善，导致执行效率较低；三是新员工对公司的了解还有待提升。另外也存在部分员工在业务学习和技能培训上有待提高。今年新招聘人员较多，对人力成本造成一定的压力。但随着公司人员结构转型和企业发展趋势的变化，对人力资源管理工作提出了更高的要求。

四、下一步工作计划

目前，公司人力成本预算执行情况总体良好，但仍存在一定问题和不足。一是人力资源管理与预算指标体系建设与实际工作还存在一定差距，缺乏对人力成本预算工作的精细化管理，人力成本年度预算指标落实效果有待提高。二是对新进员工的培训、学习任务不够全面、不够深入等问题还有待进一步改善。三是对人力支出的管控有待进一步提升。人力成本预算的制定与落实以及执行过程中出现的问题都与部门管理层的思想认识有关。随着新的形势与任务的变化，公司也会不断做出相应的调整和优化人力资源的管理模式与思路。三、下一步工作思路：针对人力成本预算管理存在的问题及不足进行了认真总结。下一步工作计划：一是积极开展人力资源战略规划策划与编制；二是根据《公司人力资源规划》及各项业务规划，统筹制定人力资源发展规划；三是充分利用人力资源市场为公司提供良好的外部市场环境。进一步完善人力资源制度建设与运营维护；四是进一步加强人力资源成本计划管控；五是不断加强财务基础建设；六是做好人力资源规划相关培训、学习并进行实践运用，以确保人力成本预算目标的实现及执行落实到位；七是进一步加强公司新员工招聘政策、人员招聘等工作，提高人力资源管理水平。以上内容仅仅是人力预算管理措施中较为粗略与原则的介绍，请各位领导、同志们提出宝贵意见哦！谢谢！

五、不足之处及下一步计划

下一步，我们将继续围绕公司“四个转型”的战略，加强统筹管理。按照公司“三年转型规划”和“六型战略”的发展要求，对人力资源管理进行了相应调整，从三大方向入手推动实施人力成本管理工作。一是进一步完善并严格执行劳动用工、薪酬等制度；二是建立完善各项规章制度，规范操作流程；三是加强绩效考核奖惩机制建设，充分调动员工的积极性和创造性。三是加强人才队伍建设以及培训工作。积极推进新员工招聘和入职培训工作，做好人员素质提升工作，提高员工工作能力与效率。优化劳动组织管理制度的科学性、合理性和可操作性；强化薪酬预算管理及成本控制指标的约束力。进一步完善内部绩效考核办法和激励机制。加大对成本的考核力度及相关考核方法运用与考核方案编制、考核和实施评价中的创新举措开展工作以及推进的力度等方面进行了深入研究与探讨，使公司人力成本预算真正体现出“以人为本”。目前主要还存在以下问题：一是管理机制还不够完善；二是人才选拔和激励力度不够；三是薪酬分配的激励措施不够合理。

六、人力成本预算执行的建议

人力成本预算是反映企业经营状况、经营目标、资源配置、业务发展规划和经营策略等方面状况的财务指标。具有较强的计划性、前瞻性和指导性。人力成本预算是财务系统内部各部门之间竞争，业务部门之间竞争的结果，决定了财务部门在企业的主导地位。计划预算是依据政策规定而编制的预算文件；计划预算能够实现公司整体目标、预算目标及达成目标过程中的各环节、各要素的协调与统一。编制的计划方案可通过财务、人力、设备、生产等部门共同努力加以完成的。因此我公司将坚持科学规划、合理编制预算方案、充分运用公司绩效评价机制提高了企业运营效率；将人力资源成本预算纳入财务核算系统统一管理；实现人员岗位责任制落实和责任清单化，通过岗位责任制，实现岗位职责、岗位目标、业务流程及其相关制度等对工作岗位所需职责要求，从制度上加以约束；同时，对不合理要求通过合理的业务流程予以调整以保证计划目标得到实现；从而保证年度目标任务得到实现；有效地保证成本控制目标获得成功。通过编制人力成本预算对公司持续经营具有重要意义！