人力成本预算是指在企业组织人力资源管理过程中确定的各种人力成本预算费用安排的计划。××年×月×日，人力资源部依据__公司年度人力资源计划书、生产经营计划，制定了人力成本预算方案。人力成本是公司生产经营活动中直接支出的费用，包括：工资、奖金、福利待遇和劳动保护、社会保险等。为加强公司人力资源管理意识和对各项人力资源成本费用安排进行计划管理、监督、考核，促进人力资源效益与经济效益最优化。人力成本预算控制工作是人力资源管理工作中一项十分重要且复杂的工作任务，它关系到公司经济活动的正常进行和生产经营计划的实现。***年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等法律法规对人力成本预算编制工作都做出了明确规定。

一、公司的人力资源计划

人力资源计划是公司制订年度人力资源计划和安排生产经营计划的依据。人力资源部在编制和实施这一计划之前，首先要进行严格的培训，以便对新制定的计划和方案能够更好地落实，以确保公司在市场中的竞争优势。同时根据年初定下的各种人力资源管理目标，并结合人力资源计划书制定相应的人力资源计划。通过计划来控制成本费用支出，合理地安排生产经营计划和人力资源分配活动。人力资源计划在制定后要通过实施来逐步实现。人力资源计划对组织经济活动是十分重要及必要的。公司在制定人力资源计划时要与企业发展战略相适应，根据现阶段公司发展情况、公司目标和市场需要等因素科学地安排所需人员比例及劳动条件、工作岗位和数量。

二、公司经营情况分析

按照企业经营发展的要求,_年，我们的员工队伍总体呈现上升趋势，员工素质也有了较大提高，为生产经营提供了良好的基础。但由于_年受经济形势影响以及公司整体生产任务繁重等原因，整体员工工资水平略有降低。由于受多种因素影响，去年销售收入同比下降，同时由于管理力度及方法不当，成本费用增加较大，使得本年度销售收入同比增长约10%至20%。但_年，我们依然坚持严格执行“_”发展战略，积极实施“__”发展战略，结合公司整体运营状况采取多项措施加强管理。同时按照____年企业发展战略，积极开展多种形式的经营管理活动，进一步优化运营结构，提高运行质量和效益，取得了良好效果。随着__公司业务规模越来越大、业务领域越来越宽、业务人员越来越多、业务管理方式越来越复杂多样以及管理模式不断创新等因素综合影响和作用下，公司所面临市场竞争越来越激烈，生产任务越来越繁重（目前_市场环境下）、人才需求日趋多元；职工队伍结构日益老化、职业技能不断提升；企业创新能力缺乏等诸多因素影响。

三、人力成本预算编制依据和原则

公司人力资源管理的目标就是根据一定时期内生产经营的目标，采取合理的措施对各项员工薪酬、福利进行综合安排，并能使之能够得到充分发挥和实现。人力成本预算就是对公司经济活动所需要的所有员工，按照企业的用工原则，根据他们在工作过程中所需付出、提供了什么劳动等情况及其贡献大小提出的需要采取或保留或削减措施进行综合计算产生并列入年度成本开支范围之内（包括工资）。企业的生产经营活动都离不开人，也就需要用钱。所以对企业的人力资源费用管理必须以满足企业生产经营活动为目的。人力成本预算原则上以使员工享有合理福利待遇为目标，通过合理确定员工薪酬待遇，制定科学完善有效可靠的工资标准及计发方式，加强对员工工资等薪酬待遇情况进行严格管理。要建立并实施有效的内部控制制度，控制企业成本支出的增长速度、幅度以及费用开支水平。