人力成本预算是根据人力资源的规划、分析和管理，在规定的时间内，为员工进行薪酬费用、福利待遇或社会保险支出的一种预算。它不是根据企业自身的情况制定出来的。它是企业内部分配来进行管理的一种财务决策机制。根据对公司经营成果，对企业生产所产生的费用等有关资料，可以做出预算测算方案进行编制；在对公司人力资源情况及生产成本核算和预测，并进行预算分析。它主要依据：(1)、《人力资源管理暂行规定》《企业工资集体协议规定》《工资指导价位和收入标准》；国家有关人事管理的法律、法规和政策规定；公司章程、企业内部管理制度等;(2)、《劳动法》或劳动法等法律法规规定及行业规章对工资管理的有关政策规定、劳动合同范本。并符合下列文件中规定，方可对员工进行支付:(1)工资标准;(2)工资形式及浮动范围;(3)按劳务派遣用工;(4)集体合同模板及主要条款;(5)工作地点的确认意见;(6)法律法规规章规定需要办理手续。这些相关的法律法规和政策对用人单位有什么影响？怎么做？

一、实施人力成本预算的意义

人力资源的预算不是企业自己制定的，而是由部门和组织来进行制定，它是根据企业自身财务规划计划进行的财务决策机制。其作用是通过各种经济指标，全面地反映各个管理环节、各个管理层级、各部门职能和各项费用投入等情况。它有助于企业合理地配置人力资源，通过对人力资源的整体配置，最大限度地发挥企业的作用；并有利于提高整个企业及全体员工的效率。实施人力成本预算可以使企业更加关注市场价格，对市场有一定的预期；有助于为员工提供有竞争力的薪酬待遇；通过调整劳动力需求来达到员工充分就业和收入最大化。并且还可以在一定程度上增加公司的抗风险能力，减少企业不必要费用支出；对成本也进行合理控制就不会有太大影响。

二、编制预算的主要内容

1.基本的预算内容：主要包括员工收入和福利等方面的详细情况，工资、福利、社会保险等。基本内容包括：工资总额（含奖金等）、津贴和补贴、福利（如住房补贴、商业保险等）、各类津贴；公司其他支出项目。2.详细预算编制方法：编制方案时，可根据部门需要分专业进行编制。主要是根据各类员工人数、岗位情况，编制各种需要费用开支额，如应支付人员薪酬、社保费用等，将其具体到每个岗位、每个人所需成本上进行预算调整。其中包括人工成本、其他相关费用等。3.预算目标：根据预算目标进行生产经营与预算指标之间进行比较分析。它是经过计算得出各项利润总额。通过对公司经营状况以及生产经营活动进行分析，找出影响公司经济效益与计划实现之间的关系。同时也反映公司各方面情况。从而制定一个更好更快的降低成本或增加效益的方案。3.编制方法：在公司所有主要部门以及生产部门中建立一个合理和有效的人力资源管理系统，实现科学、完善、高效地运行，将人力成本纳入预算管理中。它包括内部管理方面:(1)各项费用设置及支出;(2)工资总额比例；企业基本工资制度；劳动保险政策（特别是《劳动合同法》）和福利标准等；人员岗位工资比例和浮动范围；各种津贴和补贴等；福利项目及按此项目进行计算确定工作时间以及工作内容、年限、奖惩与晋升条件等。4.生产费用预算测算流程：即通过系统数据分析确定公司全部成本并与经营目标进行对比分析后编制出具体年度费用控制项目表、项目总表表、相关业务数据表以及总预算会计科目表，编制预算过程，其中计算方法各部分指标及口径调整均要编制好明细账并报公司审批。对编制报告应提交给公司总经理或财务总监审核通过后上报总经理审批方可执行。需要对有关费用开支事项进行详细说明。如：工资福利（含社会养老保险）费用、社会保险补助、住房公积金等方面根据实际情况进行核算计算确定并执行。5.预算项目管理：包括制定

三、工作流程分析

1、业务流程：各岗位人员配置及员工招聘；2、招聘流程：人员招聘、入职体检、招聘面试、入职培训；3、薪酬体系设计；4、员工薪酬核算：如成本核算、员工薪酬方案计算出薪酬核算公式（按岗位工资表);5、员工工资福利发放；6、工资调整及发放依据；工资制度建立及执行；绩效工资考核。

四、总结及心得体会

根据企业的实际情况和现有条件，制定出相应的费用预算管理办法对于控制员工的工资支出十分必要。同时也要做好员工的工资发放工作，员工的各项权益保障是工作得以顺利开展的基础保障，所以说做好人力成本预算工作是我们对企业管理工作的重要组成部分。而且，人力成本预算是在一定的时间内对劳动力成本支出所进行的规划和分析。通过对各方面的考虑在公司内部进行合理分工，使各个岗位分配合理及成本得到合理降低。在成本预算过程中要注意工作方法和工作进度。制定一个合理、可行的计划并组织实施。合理地安排岗位及人员工作并确保工作质量。根据计划、预算及相关工作中不可能进行计划和安排。因此，企业应明确人力资源规划工作中存在重要问题以及解决办法，并及时调整。以达到优化人力资源配置、提高组织效能、提高资源利用率和效益最优化和促进社会主义和谐社会建设和经济可持续发展。