企业人力成本预算(HRBP)是人力资源管理的重要内容之一，是企业进行年度人力成本战略规划的重要决策内容之一。根据预算目标和各项绩效考核指标等，分析制定人力资源成本（或费用）支出情况，以及不同时期发生金额，并在此基础上进行预测。其目的是使人力资源管理与生产经营工作更加紧密地结合起来。HRBP包括年度、季度、月度的综合数据，这都在企业日常人事管理中很常见的东西。今天我们就来看看相关的人力成本预算问题有哪些？我们首先了解下什么是人力成本。从行业划分也可以分为四类：生产成本、办公费用、销售成本和管理费用、财务费用和销售费用，这四项均属于企业正常经营所需消耗的成本项目。

1、成本包括什么

首先我们要明确, HRBP即人力成本预算。是针对企业需要消耗的所有日常成本进行分析和计算，出企业所需要的成本项目，其中包括人员工资、福利支出等成本项目。HRBP的分析需要掌握人力成本的概念：人力成本包含什么？人力成本包括工作岗位工资、工时工资、加班工资以及一些福利（如社会保险等）等费用。此外还包括一些企业的工资薪金外补贴收入等等，其中包括差旅费、住宿费、培训费等费用等等。因此如果我们想要 HRBP中考虑对人力资源成本这个概念进行分析，首先我们需了解什么是人力成本？

2、人力资源管理部门要做的主要工作就是分析和预测

在实际运营中，人力资源部门需要关注的主要是生产、销售、办公和财务等成本，这些成本控制都是直接影响到公司业绩的。而对于 HR来说，主要的工作就是预测人力资源成本。根据数据分析，公司需要为其制定合理的人力资源计划。确定合适员工人数，满足企业用人需求。同时在日常岗位招聘、培训中不断优化，满足不同人员数量需求。

3、企业人员配备的目标

企业人员配备也是绩效考核的重要组成部分，所以它也受到企业绩效考核的影响，即企业目标的实现是否符合企业实际情况。一般来说，绩效考核有两个目的：一是根据企业自身管理的需要确定员工结构，使员工与企业产生最大公约数；二是以绩效为导向，使不同层面的员工相互配合。一般可以从以下几个方面考虑：根据实际情况确定人员结构：企业人员配置的一个重要原则是“人尽其用”，即根据企业未来发展规划人员编制的需要与需求安排员工；根据业务需要进行编制；结合实际情况确定岗位人员规模等等。通常需要根据员工结构、业务规模和组织能力制定相应数量指标来衡量员工数量的使用是否合理；通过这些指标可以分析员工绩效考核结果和薪资发放情况以及组织结构是否合理等具体问题。

4、成本统计与数据分析

除了上面提到的人力成本预算外，企业还会有其他的方法来确定 HRBP。一般都有一套适合企业内部情况而又非常完善的 HRBP模型，比如管理绩效指标体系（员工绩效目标）、员工行为习惯（KPI考核）体系以及激励措施（薪酬考核）体系等模型；以及在人力资源管理方面需要注意到的问题等。根据不同的组织形式和内部管理环境，员工管理和企业文化等因素做出相应的分配方法策略等。员工可以依据其能力、业绩等进行综合评价，而最终实现企业战略目标。HRBP可细分为个人人力资源成本预算、部门员工人力资源成本预算、岗位员工综合成本预算以及人才成本预算等四种类型。其中个人人力资源成本预算可以分为五个步骤：年度、季度、月度综合情况分析、预测、编制成本分析报告（人力资源分析报告需要事先编写好表格和文档，便于日后参考）、建立成本数据模型（如工作环境指数、绩效工资结构模型等）以及制定综合控制方案（例如固定工资标准或绩效工资标准）。

5、人才成本的预测

在目前的经济环境下，企业的发展离不开人才。所以企业的人才预算也都是围绕着人才作为企业价值主张的。但是在预算中，我们经常会遇到人力资源总监和 HR对于人员配置都会提出不同的意见，甚至直接提出来“裁员”和“不裁员”都可以达到这样一个目的：让员工过得更好更舒服。所以为了更好地实现这个目的我们就需要对人才成本进行预测。我们可以对企业未来几年的人才成本进行预测，例如2023年员工数量大概在多少人左右，工资基数大概在多少。接下来我们就以以上两个数据为例来看看怎么进行人力成本预测！