一、成本优化方案
1. 缺票场景处理：采购无票时可通过注册个体户（核定征收）将税负降至3%以下；居间费无票可使用灵活用工平台（税负6.72%）
2. 薪资结构优化：员工奖金采用年终奖单独计税，可节省12%税负
二、利润转移策略
案例：某建筑公司设立设计工作室，将200万利润转移至个体户，综合税负从50万降至5.8万
利用分公司/子公司差异：亏损企业设分公司可合并报表抵税，盈利企业设子公司可享地方优惠
三、临界点筹划法
1. 增值税免税临界点：如房产持有满2年转让可免增值税，未满则按5%征收
2. 企业所得税分档：
利润＜100万：税率2.5%
100万＜利润＜300万：税率10%
四、税收优惠政策
小型微利企业：应纳税所得额≤300万时，100万以内部分税负2.5%，100-300万部分5%
高新技术企业：所得税减按15%征收
行业专项优惠：如软件企业增值税超3%部分即征即退
五、会计政策选择
加速折旧：采用双倍余额递减法可增加前期成本，减少当期利润
费用扣除：业务招待费按发生额60%扣除（不超过营收5‰），需精准记录
六、组织形式筹划
个体工商户：适用于小型主体，按生产经营所得计税，税负可能更低
关联交易：通过内部定价策略优化税负（需符合独立交易原则）
> 提示：所有筹划需确保合法合规，建议结合企业实际咨询专业机构。
