人力成本是企业发展的动力，是企业成本管理的核心，也是企业可持续发展的根本保障。随着企业对人力结构、组织管理、岗位配置等方面需求增长非常迅速而导致的人力成本逐年上升和对资金占用压力不断增大，企业人力资源面临严峻的挑战。通过制定合理有效地控制人力资源成本，可以使生产经营各环节得到合理回报。通过分析各类人力资源指标变化、测算岗位变动与薪酬分配情况、采取各种控制措施等等，能实现降本增效目标，降低因人力成本带来的生产经营负担，从而达到降低人力成本的目的。

一、部门情况

1、人力资源配置情况：各部门现有员工数共计129人。其中销售部21人、生产调度部16人、质量技术部15人、设备运行部15人、财务部15人、计划财务部12人、人力资源部6人；2、工资福利状况：工资总额:25388330元；其中：月平均工资为7420元，月平均工资为2803元，其中基本工资为9137元；绩效工资为25687元；综合工资为3595元；津贴为146元(1个月×12小时）。

二、管理模式

1.管理模式：组织机构由公司人力资源部（含项目管理部）负责。公司设立人力资源部、财务部、人力资源部与工会秘书处进行人力成本管理的日常事务性管理及沟通协调。2.部门管理：由各部门组织人力成本核算，根据各部门人力资源需求编制本部门月度及年度预算并执行。对预算执行过程中出现的人力成本相关指标波动进行调整。对于人力资源各项成本与预算相比有所增加，需要做出适当调整。3.预算体系及执行：根据公司经营情况，及时调整完善并在绩效考核体系中予以体现。结合公司绩效考核体系及相应薪酬制度等制定本集团的绩效考核方案。3.财务职能：包括财务费用及资金占用产生等项目会计核算及报销。

三、部门功能划分

公司将生产经营部门划分为3个等级，即事业部（含生产基地）、专业部（设在产品技术部门）。事业部（含二级子公司）是企业的主要职能部门，以技术研发为核心，根据公司战略及发展规划为导向，进行研发与生产流程。按技术部门划分为研发岗位和生产岗位两个级别。以专业领域划分为两个层级：从专业领域划分为产品研发科、技术支持科，具体如下：由研发负责企业新产品研发的相关准备工作；研发人员编制；负责招聘并聘用技术人员等等。研发部门在企业中属于较小的一部分，主要是在产品开发过程中会遇到与技术相关的问题，解决技术问题需要一大笔费用，所以对于技术部来讲支出更多。

四、工作流程流程控制：

工作流程控制是企业成本控制的基础，是全面开展管理工作的前提条件，必须强化流程管控，减少浪费并提高效率。为了更好地完成降本增效目标，必须对日常业务流程进行有效控制，减少员工不必要的浪费时间，同时进行必要的成本计算。在日常各项工作中，应注重对人力资源方面的成本结构分析，发现问题及时解决，提出优化措施并落实其执行。通过业务流程控制实现人力成本合理有效地节约。做到以下几点。

五、人力资源成本控制方式：

1、薪酬激励方式：根据市场薪酬水平制定员工个人薪酬，充分调动员工的工作积极性。2、成本控制方式：根据岗位工作内容、工作强度、生产工艺流程的特点等因素，确定合理的控制方法和措施，采取多种控制手段加强管理和控制，使之更符合企业的生产实际。3、工作地点相结合：生产部门在进行用工计划时或对员工流动过程中，会涉及到的各种人力资源消耗方式，如：劳动定额管理。

六、实施计划及措施说明：

1、用工总量控制：将用工总量控制纳入企业年度预算，实施预算管理，对各部门的用工计划，进行考核评定，通过奖罚措施，达到减少用工数量，控制人力费用的目的。2、成本构成：人员构成方面对工时进行测算，通过测算各工种实际用工数量，并将用工人数及用工成本分配到各个部门。2、费用控制：通过降低成本投入来提高管理效率。如降低成本，降低费用。