一、 高新技术优惠+研发加计扣除
申请国家高新技术企业认定，享受15%企业所得税优惠税率（标准税率25%）
研发费用加计扣除比例最高可达120%，AI企业的算法开发、数据标注等投入均可纳入扣除范围
案例：某AI公司年研发投入500万元，加计扣除后节税可达90万元
二、 业务分拆+区域税收洼地
将非核心业务（如数据清洗、标注服务）拆分至税收优惠园区，享受所得税核定0.15%-1%或增值税返还（最高地留80%）
跨境业务可通过香港/新加坡子公司转移定价，利用双边税收协定降低整体税负
三、 灵活用工+成本优化
采用项目制外包或个体户合作，将部分人力成本转化为经营所得（核定税率0.5%-2.1%）
固定资产加速折旧：AI服务器等设备可缩短折旧年限至3年，提前抵减利润
四、 知识产权运营
将算法、专利等注入独立子公司，通过技术授权收取特许权使用费（增值税即征即退/所得税减免）
案例：某AI企业专利授权年收入1000万元，节税超200万元
五、 供应链重组+进项管理
优先选择可开具专票的供应商，AI硬件采购进项税全额抵扣（13%税率）
通过集团内部交易定价，合理分配利润至低税率主体
> 风险提示：所有筹划需以真实业务为基础，避免虚开发票或滥用税收优惠。建议结合企业实际数据，由专业税务师定制方案。
