以下是综合多个来源整理的企业税务筹划20招合法节税方法，涵盖政策红利、架构优化、费用抵扣等核心路径：
1. 高新技术企业认定
享受15%企业所得税优惠税率（普通企业25%），需满足研发投入≥3%等条件。
2. 小微企业阶梯优惠
年应纳税所得额≤300万元部分，实际税负5%（对比25%可节税80%）。
3. 研发费用加计扣除
制造业/科技企业研发费用按120%-130%加计扣除，减少应税所得额。
4. 区域性税收优惠
海南自贸港、粤港澳大湾区等地企业所得税可降至15%，个税享封顶优惠。
5. 拆分高利润业务
设立子公司或个体户分流利润，适用小微企业优惠（如200万利润转移后税负从50万→5.8万）。
6. 利用税收洼地
在西部大开发等低税率地区注册公司，企业所得税可降至15%。
7. 分公司vs子公司选择
亏损业务设分公司合并纳税，盈利业务设子公司独立享优惠。
8. 转移定价策略
集团内合理定价转移利润至低税率主体，需留存可比性分析报告备查。
9. 固定资产加速折旧
单价≤500万元设备可一次性税前扣除，直接减少应税所得额。
10. 灵活用工平台
无票居间费通过平台，税负6.72%（对比25%企业所得税）。
11. 薪酬设计优化
12. 业务招待费控制
按发生额60%扣除且不超过营收5‰，需精准记录。
13. 折扣销售开票
发票注明折扣额，按折后价计税。
14. 分期收款延缓收入
延迟收入确认时间，推迟纳税义务。
15. 采购进项优化
优先选择一般纳税人供应商，获取更多可抵扣进项。
16. 增值税纳税人身份选择
高毛利企业可选小规模纳税人（增值税率1%）。
17. 严守合规底线
避免虚开发票、阴阳合同，金税四期监管强化动态调整需求。
18. 留存备查资料
如研发费用台账、转移定价报告等，应对税务稽查。
以上方法需结合企业实际业务动态调整，建议咨询专业税务机构定制方案。
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