积极税收筹划企业必看税收筹划妙招省大钱

一、企业所得税优化策略

1. 规范收入确认

避免提前确认收入或虚增收入，严格按会计准则操作，防止应纳税所得额虚高。

2. 充分扣除成本费用

确保取得合法凭证（如采购发票、差旅票据），并充分利用研发费用加计扣除等政策。

3. 申请税收优惠资质

高新技术企业可享15%所得税率（普通企业25%），小型微利企业分段税率低至2.5%-5%。

二、增值税节税技巧

1. 优化供应商管理

优先选择能开具增值税专用发票的供应商，补足进项抵扣缺口。

2. 拆分业务链条

例如将销售与安装服务分开核算，适用不同税率（13% vs 6%）。

3. 利用即征即退政策

软件企业销售自研产品，增值税超3%部分可申请退还。

三、区域税收洼地选择

1. 西部开发区

享受企业所得税减免，如西部大开发政策税率可降至15%。

2. 保税区/经济特区

部分区域提供增值税返还、财政补贴等激励。

3. 个体户税收园区

通过分拆业务至税收洼地注册个体户，综合税负可低至1%-3%。

四、风险提示

> 案例参考：某制造企业通过拆分研发部门成立高新子公司，所得税率从25%降至15%，年省税款超百万。