电商税务筹划-电商税务筹划全攻略省心又省钱

一、主体选择与税负优化

1. 个体户定率征收

2. 有限公司返税政策

二、业务架构设计

按平台/行业拆分收入至不同主体（如小规模纳税人+一般纳税人组合），降低整体税负

委托加工模式取得原材料专票，仅对加工费开票（节省上游开票成本）

处理分红个税，适用于利润较高的成熟电商企业

三、跨境业务专项方案

1. 关税优化

2. VAT处理

四、风险规避要点

合同、资金、发票、物流需匹配，避免代收代付引发的视同销售风险（补缴13%增值税案例）

重点关注广告成本无票、历史账务合规性（已注销企业仍可能被稽查）

> 注：2025年新实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》要求电商平台全量报送订单数据，未合规企业可能面临2万~50万罚款。建议优先选择有税收园区的专业机构协助设计架构。