一、利用地方税收优惠政策
园区返税：在河南、重庆等总部经济招商园区设立新公司或分公司，享受增值税地方留存部分50%-90%的返还，企业所得税返还比例可达40%-95%。
案例测算：若企业增值税缴纳910万元，通过园区最高可获364万元返还（地方留存50%×80%奖励比例）。
二、优化企业组织架构
业务拆分：将施工业务剥离至个人独资企业或个体工商户，适用0.5%-2.1%的核定征收率，综合税负可降至8.5%以内。
子公司分工：按业务板块设立子公司，如设备租赁、工程服务等，差异化适用税收政策。
三、强化增值税链条管理
进项抵扣：优先与能开具合规发票的供应商合作，确保煤矿机械、建材采购等进项应抵尽抵。
税率选择：对简易计税项目（如老项目施工）适用3%征收率，降低销项税额。
四、合理规划企业所得税
成本列支：通过加速折旧、研发费用加计扣除（如绿色开采技术）减少应税所得额。
股权激励：以员工持股平台形式享受分红个税地方留存返还（最高70%）。
五、资源税与环保税协同筹划
工艺优化：改进开采技术降低资源损耗，减少资源税计税依据。
环保投入：购置污染处理设备抵免环保税，同时申请绿色税收优惠。
> 注：所有筹划需确保业务真实性，避免虚开发票等违规风险。建议结合专业税务师意见制定方案。
