煤炭企业税收筹划专业的(煤炭企业税收筹划5大秘籍曝光)

一、利用总部经济园区政策

通过注册式入驻税收优惠园区（如河南园区），无需实体搬迁即可享受财政返还。例如：增值税地方留存部分最高返还85%，企业所得税返还40%-85%，综合税负可降至9%以下。通过业务分包至园区新公司，实现税源转移与奖励兑现。

二、优化资源税应对方案

针对煤炭资源税率上调至10%的政策（如山西2024年调整），可通过以下方式减负：

1. 开采共伴生矿/低品位矿：凭地质报告申请30%资源税减免；

2. 重大损失申报：因自然灾害等可申请减征30%税额。

三、西部大开发税收优惠

入驻西部地区可享受企业所得税从25%降至15%的优惠，同时叠加地方增值税返还（留存部分40%-85%），显著降低综合税负。

四、合规解决进项缺失问题

1. 园区核定征收：对进项不足的企业，申请所得税核定征收（税率低至0.3%）；

2. 供应链重组：通过关联交易将高税负环节转移至优惠地区，例如母公司将货物以“成本价+X”转移至园区子公司。

五、多税种联动筹划

注：所有方案需确保业务真实性，建议结合专业税务机构设计定制化方案。