在公司运营过程中，人力成本占公司总成本的比重较大，对公司的经营业绩产生一定的影响。因此，人力成本与财务分析是企业内部管理工作中一个重要的方面。合理的人力成本估算方法能使企业实现较好、稳定和持续地实现利润目标。本报告主要分析人力支出对企业经济效益和财务状况的影响及其变化趋势。下面我们一起来看看本期内容：公司2018年年度员工人数为547人，实有人数为551人，其中研发人员为42人，占全部职工数的23.69%,占公司职工总数33.33%;财务专业技术人员29人；其他业务骨干24人，比例5.77%。

一、公司简介

武汉新光讯科技股份有限公司是一家专业从事移动通信基站、光通信、集成电路、显示面板等半导体显示器件产品研发、生产、销售为一体的高新技术企业。目前设有武汉新光讯科技有限公司和深圳国通通讯有限公司。武汉新光讯科技股份有限公司是以光纤传感技术及相关应用为核心业务的高科技企业，是一家以自主创新和可持续发展为导向的高科技企业。始终坚持以技术创新为核心、资本为纽带、产品为核心、人才为核心的经营理念。积极践行国家“走出去”战略、中国制造2025战略、网络强国战略、一带一路战略以及“____”国家中长期发展规划和“一带一路”战略等国家发展规划、方针和战略指导意见，致力于成为“全球化及高成长型企业”、“中国最具国际竞争力企业”和“中国软件企业十强”企业、“中国电子信息百强企业”等行业品牌及“中国驰名商标”等称号。

二、经营情况分析

1、销售情况:2018年，本公司实现营业收入85,675.06万元，同比增长6.48%,实现归属于母公司所有者净利润1,531.67万元，同比增长12.33%。营业收入主要包括空调产品销售权两部分构成：空调产品销售收入占比88.58%,制冷产品销售收入占比65.78%;其他产品销售收入占比5.73%。2、成本构成：销售成本76.49万元，占总成本的88.28%。其中主要为办公费用92.57万元；销售费用为41.63万元；管理费用占总成本的33.66%;其他（见表2)。2、毛利率:2018年本公司综合毛利率为22.83%。主要原因是:1、主要原材料是金属铜类产品原材料采购价格上涨较多;2、销售人员工资及差旅费、员工伙食补助、通讯费等费用逐年增加；3、销售毛利率:2018年本公司销售收入66,385.06万元，占公司销售总额比重76.83%;其中空调产品销售收入61,596.08万元、比上年同期减少9.41%;冰箱产品销售收入254.84万元，同比增长1.11%;其他销售额13,290.66万元。3、主要盈利指标:2018年毛利率在13%左右；销售费用率18.97%(其中采购费用12.02万元);管理费用率6.91%(由于人力成本较高及政府补助等因素）。3、财务状况：报告期内，公司生产经营平稳顺利，但受行业波动影响较大。

三、人力成本分析结果

本年度公司人力成本为9428.88万元，占总费用的74.49%;员工人数为547人，实有人数为551人；研发人员为42人。员工数占职工总数的23.69%。其中研发人员41人；财务专业技术人员29人；其他业务骨干24人。2018年度人力成本总额为9917.64万元；同期营业收入8408.73万元；归属于母公司所有者净利润4205.88万元;1-6月：销售费用为2885.39万元；管理费用1456.67万元；研发费用615.83万元；销售费用率为3.72%;归属于上市母公司所有者净利润为-1588.73万元；经营性现金流净额-70.96万元；资产负债率85.49%;本年度员工人均薪酬较去年增长6.47%,较去年增加19.46%;2018年年末员工人数为547人，其中研发人员为42人，占全体职工数33.33%;其他人员31人。

四、财务分析

2018年度公司营业收入较上年增长18.31%。主要原因是受宏观经济环境、行业竞争加剧、市场需求不足等因素影响；为适应新形势、满足新形势下企业发展需求新增研发支出较大；本年度人力成本核算管理费用增长较大原因是由于本年度销售人员增加导致；研发人员的薪酬水平与企业正常经营成本相比基本持平；管理费用增长较大，但增长较慢；归属于上市公司股东净利润增幅为11.48%。2018年度销售收入较上年同期增加0.56%,主要是因为报告期内实现营业收入同比上升17.37%;由于公司本年度不进行合并报表进行调整；销售费用略有增加；因增加新产品投入增加；因增加职工工资增加。净利润与上年同期相比减少-0.97%。由于去年同期公司员工平均工资水平增加200元/月左右所致。2018年营业收入较上年同期增加1.15%但增加慢于营业收入增长导致毛利率下降2.46%导致净亏损减少；公司为新设立企业时总资产比上年末增加5.29%;因母公司资产增加而对其负债增加减少6.55%;由于公司2018年人员增加工资上升（增幅0.92%)支出增加导致本报告期净利润与上年同比较减少）。

五、人力成本对公司经营业绩的影响及变化趋势：

公司作为一家企业，除了发展自身业务外，还需要不断吸收新的人才，才能在激烈的市场竞争中立足。由于公司销售结构为低端、单一产品结构，为了满足国内消费者的需求，公司不得不通过各种渠道提高市场占有率。因此，对公司经营业绩也会产生一定影响。目前在国内市场上仍然属于发展中、高档阶段，与同行业相比在市场份额上尚有较大差距；同时产品主要还是以中低端为主。随着技术的不断进步和服务水平的不断提高，我国高端市场正在迅速发展，产品品种已由单一向多元化升级转变。公司于2023年通过引进一批新高端人才等措施提高了公司在行业内的竞争能力与市场占有率，促进了产业升级与可持续发展。人力成本上升对于利润的影响是有一定范围的。可以预见在未来几年内我们将会不断地增加对经营业绩的追求比重来调整经营策略和营销方式，并有效地控制成本。随着研发投入、销售收入以及利润水平等指标上不断提高后其增长趋势会逐渐放缓。

六、结束语：

以上人力成本和财务分析是公司在人力资源配置、经营管理、成本控制等方面存在主要问题及下一步工作打算和努力方向。本报告采用定性与定量相结合的方法进行分析。通过分析得出以下结论：首先确定公司对人才的吸引力，通过吸引、留住、激励员工将其长期投入企业经营和发展中去，以保持企业长期稳定的利润。并且随着人才规模的不断扩大和人才队伍建设目标的完成，逐步实现人员结构优化、素质提高、劳动关系和谐及员工之间友好相处是企业长期稳定发展的基础。同时企业能够以人力成本的控制为基础，开展多层次、多形式的企业内部管理和人才培训工作，提高员工的工作效率。在这一过程中将为员工创造良好的工作环境、薪酬福利、学习机会、发展空间等条件以充分调动其积极性和创造性。