一、个人所得税优惠
1. 自然人代开政策：通过税收扶持园区，个税可按0.5%-1.5%核定征收，且不计入次年汇算清缴。部分地区如海南自贸港、横琴粤澳深度合作区注册个体户可享受应税所得率5%优惠
2. 个体工商户核定征收：园区内个体户个税可低至0.3%-1%，月开普票10万以内可申请增值税和个税双免
3. 经营所得转化：通过灵活用工平台将劳务报酬转为经营所得，个税税率可从劳务报酬最高40%降至0.5%-1.5%
二、增值税优惠
1. 小规模纳税人：2025年仍适用1%征收率（原3%），按次交易不超500元免征
2. 一般纳税人：平台企业提供服务适用6%税率，但可抵扣进项税额
3. 附加税优惠：以实缴增值税为基数，城建税（1%-7%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）
三、企业所得税优化
1. 研发费用加计扣除：制造业企业加计比例达120%，需建立研发辅助账
2. 灵活用工支出扣除：劳务报酬支出在4000元以下可减除800元后按20%计税，超4000元减除20%费用
3. 平台服务费扣除：取得合规发票后可全额税前扣除，降低应纳税所得额
四、特殊区域政策
1. 自贸港政策：海南等地注册市场主体可享受5%应税所得率优惠
2. 税收协定利用：通过香港公司支付股息，预提所得税率可从10%降至5%
注意事项：
? 需确保业务真实性，留存完整凭证链
? 需附完税证明且符合"三性原则"（真实、合理、相关）
? 年度收入超限或跨境收入需在次年3月底前自主申报
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