海南税务筹划纳税筹划海南税务筹划攻略：企业省钱必看

一、企业所得税优惠政策

1. 15%优惠税率

注册在海南并实质性运营的鼓励类产业企业（如旅游业、现代服务业、高新技术产业），企业所得税税率由25%降至15%。

示例：年利润1000万元的企业可节省税款100万元。

2. 新增境外投资免税

鼓励类企业新增境外直接投资所得免征企业所得税。

3. 资产加速折旧

新购置固定资产或无形资产可一次性计入成本费用扣除，或加速折旧摊销。

二、个人所得税优惠

1. 高端人才个税优惠

紧缺人才实际税负超过15%部分予以免征。

示例：年薪100万元的高管，个税从45%降至15%。

2. 居住时间规划

个人在海南居住满183天可适用3%/10%/15%三档超额累进税率。

三、供应链与架构优化策略

1. 业务拆分重组

2. 关联交易定价

采用“成本加成法”等合规转让定价策略，避免税务风险。

3. 家族公司架构

通过多层控股结构（如A→B→C）实现消费钱包与业务分离，优化税负。

四、风险防控要点

1. 实质性运营要求

2. 四流合一管理

确保合同、资金、发票、物流一致，缺失单据可能导致罚款。

五、实操建议

1. 优先入驻重点园区

如洋浦经济开发区、三亚崖州湾科技城，可叠加加工增值免关税等政策。

2. 专业顾问支持

建议聘请税务顾问协助申请资质（如鼓励类产业认定）和流程合规。

如需进一步细化行业方案（如跨境电商、生物医药），可提供具体业务场景以便针对性建议。