民营企业企业所得税税收筹划_民企所得税筹划5大妙招省税必看

一、用足税收优惠政策

1. 高新技术企业认定：通过研发投入、专利布局等申请高新资质，企业所得税税率可从25%降至15%

2. 研发费用加计扣除：制造业企业研发费用可享受120%加计扣除，需建立规范的研发辅助账

3. 小型微利企业优惠：年应纳税所得额≤300万元的企业可分段适用5%-10%低税率

二、优化成本费用结构

三、技术入股与资产重组

1. 专利技术作价入股：将老板个人专利评估作价投入公司，通过无形资产摊销降低利润

2. 关联交易定价：采用成本加成法或再销售价格法，确保跨境交易符合独立交易原则

四、收入确认与纳税主体规划

五、跨境税务架构设计

> 风险提示：所有筹划需以真实业务为基础，建议每年开展税务健康检查，将合规风险控制在5%以内