是税收筹划、企业税收筹划10大技巧省百万

以下是企业税收筹划的10大实用技巧，结合合法合规的税务优化方案，可帮助企业有效降低税负，节省百万级成本：

一、利用税收优惠政策

1. 高新技术企业：享受15%企业所得税优惠税率（需满足研发投入等条件）

2. 小型微利企业：应纳税所得额≤300万元时，分段适用2.5%-5%超低税率

3. 区域性优惠：如西部大开发企业按15%征税，海南自贸港等地区有额外减免

二、成本费用优化策略

1. 加速折旧：采用双倍余额递减法或年数总和法，增加前期成本抵扣

2. 费用最大化扣除：如业务招待费按60%扣除（不超过营收5‰），研发费用加计扣除100%

3. 灵活用工：通过平台解决无票支出，综合税负仅6.72%

三、业务结构重组

1. 拆分业务：将销售、服务等环节拆分为小规模纳税人或个体户，适用更低税率

2. 利润转移：设立核定征收个体户转移利润（如200万利润税负从50万降至5.8万）

3. 供应链调整：独立采购部门或关联交易定价，优化整体税负（需避免违规转移定价）

四、收入与税基管理

1. 延迟收入确认：通过合同条款调整收款时间，延缓纳税时点

2. 税基最小化：如将团建费用转为培训经费，扩大可抵扣范围

3. 利用企业年金：缴费部分税前扣除，延迟个税缴纳时间

五、主体形式选择

1. 个体户/个独企业：避免企业所得税，个税核定征收综合税负≤3%

2. 分公司vs子公司：亏损用分公司合并抵减盈利，盈利用子公司享受地方优惠

注意事项

通过以上组合策略，企业可综合降低所得税、增值税等税负，典型案例显示单次筹划即可节省税负80%以上。建议结合专业机构定制方案，确保合法性与实效性。