一、核心税种与政策利用
1. 消费税（增值税）筹划
新公司若资本金＜1000万日元且年营业额未达标，可享3年免税期
区分10%标准税率与8%轻减税率（如食品、报纸），发票新规要求注册"适格请求书发行事业者"
通过供应链拆分（如越南/泰国工厂承接低附加值环节）可降关税成本50%
2. 法人税（企业所得税）优化
利润超800万日元时税率跳升至23.2%，建议通过薪酬分配（如分100-200万日元给员工）平衡税负
研发费用加计扣除、特定区域税收减免等政策可降低实际税负
离岸架构（如香港/新加坡公司控股）可将综合税负压至10%-15%
二、合规运营关键点
会计体系：需符合JGAAP标准，定期审计避免频繁报表调整（易触发稽查）
发票管理：异常发票（如大量作废、内容不符）是稽查重点
税负率监控：制造业平均22%，显著低于行业均值可能被稽查
三、薪酬设计与社保策略
1. 有社保员工：月薪至少5万日元保合规，利润超800万时增加薪酬分配
2. 无社保员工：利润＜500万日元时，薪酬=利润可最大化节税
3. 累进税制利用：通过阶梯式薪酬设计规避高税率档
四、跨境税务方案
国内税收洼地：中国部分园区提供核定征收（综合税率2%）+财政返税
海外架构：香港/新加坡公司控股日本主体，结合日本本地化运营规避关联交易风险
> 提示：建议每季度与税理士例会审查筹划方案，及时适应政策变化。高风险操作（如频繁调账）可能引发稽查，需确保所有筹划有法可依。
