合法税收筹划;企业合法节税10招全攻略

一、政策红利深度利用

1. 研发费用加计扣除

制造业/科技型中小企业研发费加计比例达120%，集成电路企业可达130%。例：1000万元研发投入按120%扣除可节税50万元

2. 小微企业阶梯优惠

年应纳税所得额≤300万元部分实际税负5%，280万元利润仅需缴税14万元

二、业务架构重组策略

3. 子公司利润分流

拆分高利润业务至子公司，综合案例显示500万元利润经拆分可节税60万元

4. 区域税收洼地布局

海南自贸港鼓励类产业企业所得税15%，大湾区提供高端人才个税补贴

三、成本费用优化方案

5. 固定资产加速折旧

500万元以下设备可一次性扣除，300万元设备当年即节税75万元

6. 薪酬结构设计

拆分年薪为工资+稿酬+专利费，综合税率降低10-15%

四、特殊场景节税技巧

7. 股东合规取现方案

8. 资产交易筹划

个人房产/车辆租售给公司，租金收入适用低税率

五、国际税收协同

9. 跨境业务架构

通过CRS合规框架下离岸公司降低整体税负，需留存转移定价文档

六、时效性工具组合

10. 政策组合拳

叠加研发加计扣除+加速折旧+区域优惠，头部科技企业实际税负可压降至8%-12%

> 注意事项：所有方案需确保业务真实性，关联交易需符合独立交易原则，建议年度税务健康检查控制合规风险≤5%