用工问答2周前2 人看过
一、政策优惠利用1.所得税减免符合条件的环境保护项目（如污水处理、垃圾处理）可享受"三免三减半"政策购置环保专用设备可抵免投资额10%的企业所得税2.环境保护税优惠达标排放执行1.2元/单位基础税率，超标排放则适用2.4元/单位主动实施减排技术改造可申请减税二、业务模式优化...
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用工问答2周前1 人看过
一、充分利用税收优惠政策1.高新技术企业优惠：符合条件的企业可申请15%企业所得税优惠税率，例如危险废物治理企业通过技术升级认定为高新技术企业。2.环保设备抵免：购置环保设备投资额可按比例抵免应纳税额，如山西企业通过设备更新享受留抵退税。3.地区性优惠：入驻经济开发区或贫困地区，可获所得税减免或返税，例如再生资源企业通过园区入驻实现税负9%...
一、核定征收政策应用1.园区选择：河南、重庆、山东、湖北等地园区提供个税核定0.3%-1.5%，综合税负可控制在3%以内，年开票额度最高450万。2.行业适配：适用于商贸、服务、电商等行业，无进项要求，可开专票/普票。3.操作便利性：全程线上注册，无需实地办公，部分园区提供税务核定通知书。二、业务分拆与架构设计...
一、基础筹划方向1.纳税人身份选择独资企业可选择按季度或年度计税：季度计税以营业收入为标准，年度计税以全年利润为准，需根据企业资金流和利润波动情况选择。增值税与营业税的选择：制造业优先选增值税，流通领域可选营业税，互联网企业可并行增值税与个人所得税。2.税收优惠政策利用高新技术、节能环保等领域可申请专项减免。...
一、合理利用税收优惠政策1.大宗商品仓储用地减免：物流企业大宗商品仓储设施用地可享受城镇土地使用税减免政策，该政策已延续至2027年。2.区域性税收优惠：通过入驻税收洼地或保税物流中心，可享受地方留存税收返还（最高85%）或低税率政策。3.高新技术企业优惠：符合条件的物流企业可申请高新技术企业认定，享受15%的企业所得税优惠税率。...
一、业务模式优化1.角色转换：从物资供应商转变为销售代理商，将增值税税率从13%/17%降至5%的代理服务税率2.合同重构：将设备出租合同调整为装卸作业合同，适用更低税率3.分项核算：运输劳务与物流业务收入需分别核算，避免混合计税导致的税率上浮二、政策红利利用1.区域性优惠...
物流企业纳税筹划是在合法合规前提下，通过优化经营结构和税务管理降低税负的重要手段。以下是主要筹划思路与方法：一、业务模式优化1.角色转换：从物资供应商转变为销售代理商，增值税税率可从13%/17%降至5%（代理服务税率）2.合同形式调整：如将设备出租合同转为装卸作业合同，适用更低税率3.分业务核算：对运输劳务、物流业务收入分别核算，避免...
一、筹划核心方向1.政策优惠利用关注增值税、所得税的差异化税率（如代理服务5%vs运输9%-13%）高新技术企业、小微企业的所得税减免（如从25%降至15%）地方性税收洼地或保税物流中心的低税率政策（如恩施案例中减免23万元）2.业务模式调整从供应商转为销售代理商，适用服务业5%税率替代货物销售13%税率...
一、合理利用税收优惠政策1.小型微利企业优惠：符合条件的小型微利企业可享受优惠税率2.节能环保政策：推广节能措施可能符合地方税收优惠3.园区返税政策：通过"ABC模式"在税收优惠园区设立分公司进行业务分流二、优化业务结构及核算方式1.收入分类核算：物业服务收入中的修缮业务（3%税率）需与一般服务收入（5%税率）分开核算...
一、收入端筹划1.收入分类核算：将物业服务收入（按5%税率）与建筑修缮收入（按3%税率）分别核算，避免从高计税。2.调整收费周期：通过预缴税款或延长收费周期，平滑收入确认时间，降低当期税负。3.代收款项处理：代收水电费需单独核算并明确代收性质，避免计入应税收入；手续费按"经纪代理服务"6%计税（一般纳税人）。...
