一、核心原则
1. 合法性优先：必须在税法框架内操作，避免虚构交易或隐瞒收入等违法行为
2. 业财融合：需结合企业经营实际，通过调整业务模式实现节税效果
二、具体实施路径
1. 税基优化
合理确认收入（避免提前/虚增收入）
充分扣除成本费用（确保凭证合规）
分解税基（如将高税率收入转化为低税率形式）
2. 税率适用
选择纳税人身份（如个体户/法人企业的税负差异）
利用税收优惠（高新技术企业、区域性政策等）
3. 纳税时间管理
推迟税基实现时间（递延纳税）
均衡年度税负（避免税率攀升）
三、常见方法示例
个人所得税：专项附加扣除（子女教育、房贷利息等）
企业所得税：研发费用加计扣除、小型微利企业优惠
增值税：一般纳税人与小规模纳税人转换
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