一、前期准备阶段
1. 企业诊断与需求分析
梳理企业组织形式（如子公司/分公司架构）、财务数据、投资方向及风险偏好，明确节税目标
重点分析跨境业务时需同步评估各国税制差异及税收协定适用性
2. 政策法规研究
收集现行税收优惠政策（如地区性减免、行业特惠），比对《税收征收管理法》等法律依据
二、方案设计阶段
1. 多维度策略制定
通过纳税人身份选择、税基调整、税率适用优化等方法设计备选方案
结合企业功能风险设计交易结构（如关联企业定价、SPV设立）
2. 风险评估
对方案进行合规性审查，识别法律风险与操作障碍，建立内控补救机制
三、实施与监控阶段
1. 落地执行
分阶段完成资质申报（如税务登记）、材料提交及政策沟通
运用会计政策选择（如折旧方法）实现递延纳税等操作
2. 动态优化
持续监控税收政策变化，通过定期税务审计调整方案
四、跨境业务特别流程
需增加国际税制对比（如表格化分析各国税率、税基差异）及税收协定应用环节
完整流程通常需3-6个月，复杂案例（如跨国并购）可能延长至1年以上。建议全程协同专业税务顾问确保合规性。
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