1. 税法政策与优惠
透彻理解国家及地方税收法规，预测政策趋势
充分利用高新技术企业、研发加计扣除等税收优惠政策
关注税率幅度、税负弹性等直接影响税负的要素
2. 企业经营状况
收入结构：合理确认收入时点，避免虚增或提前确认
成本管理：确保费用凭证合法，最大化税前扣除
现金流：通过延缓纳税等方式优化资金压力
3. 业务与架构特性
根据行业特点选择适用税率（如不同行业增值税差异）
通过分支机构设置、股权结构调整优化税负
存货计价（先进先出/加权平均）和折旧方法的选择
4. 风险控制与合规
确保筹划方案完全合法，规避虚开发票等雷区
保持合理税负率，避免异常波动引发稽查
评估非税成本（如架构调整带来的管理成本）
5. 战略目标匹配
明确筹划目标：降低税负、优化现金流或提高竞争力
进行成本效益分析，确保节税收益覆盖筹划成本
结合企业长期发展规划制定可持续方案
这些因素需动态平衡，建议结合企业实际聘请专业机构定制方案^[1][4][5]^。
