个人独资企业 税收筹划

一、征收方式优化

1. 查账征收：适用于财务规范企业，允许扣除实际成本费用后按5%-35%五级累进税率计税，需完整保留成本票据

2. 核定征收：适用于账务不健全企业，分为三种形式：

优势在于简化流程，但需税务机关审批

二、税收优惠政策利用

三、经营结构优化策略

1. 业务分拆：将高利润业务拆分为多个主体，分别适用低档税率

2. 身份转换：符合条件的可转为有限责任公司，所得税率降至15%

3. 费用列支：合理增加可扣除项目（如研发费用、员工福利）降低应税所得额

四、特殊场景筹划

> 风险提示：所有筹划需以业务真实性为前提，避免触碰虚开发票等法律红线。建议结合企业实际经营情况，在专业机构指导下制定方案。