海南公司税收筹划

一、企业所得税筹划要点

1. 税率优惠：鼓励类产业企业减按15%征收（内地标准25%），需满足注册在海南且实质性运营的条件^[3][5][6]^。

2. 境外投资免税：旅游业、现代服务业、高新技术企业新增境外直接投资所得免征企业所得税。

3. 资产处理优化：新购置固定资产或无形资产可一次性计入成本费用扣除，或加速折旧摊销。

二、个人所得税筹划策略

1. 高端人才优惠：紧缺人才个税实际税负超过15%部分予以免征。

2. 奖金分类优化：合理设计绩效奖金发放形式（如年终奖单独计税）以降低税负。

三、行业适配性筹划

四、合规性管理建议

1. 实质性运营：需满足人员（至少3名员工常住183天）、财务、资产在海南的条件。

2. 风险防控：定期税务审计，避免“空壳公司”嫌疑。

五、小规模企业专项建议

选择鼓励类产业注册类型，利用15%优惠税率及FT账户跨境资金便利。

通过以上策略，企业可合法降低税负，建议结合专业税务顾问指导细化方案。